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企业内部控制知识竞赛试题及答案二
? A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
? B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
? C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
? D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制
62、下列属于内部环境评价范畴的有（ ABCD ）
? A.企业文化
? B.社会责任
? C.内部审计
? D.治理结构
63、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( BD )
-可编辑修改-
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? A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中
? B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
? C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
? D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批
64、企业发展战略方案应最终报经（D ）批准后付诸实施
? A.战略委员会
? B.总经理
? C.董事会
? D.股东（大）会
65、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ ACD ）
? A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
-可编辑修改-
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? B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
? C.内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
? D.企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
66、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ABC ）
? A.预算管理工作机构设在财会部门
? B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作
? C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控
? D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
67、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ AC ）
-可编辑修改-
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? A.存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
? B.按仓储物资所要求的储存条件贮存
? C.为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
? D.对存货进行保险投保，保证存货安全
68、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ABD ）
? A.公司信息系统建设由信息部领导负全责
? B.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
? C.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
? D.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更
69、企业内部控制的实施主体包括（ ABCD ）
-可编辑修改-
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? A.全体员工
? B.监事会
? C.经理层
? D.董事会
70、根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（ AC ）
? A.设计的有效性
? B.体制的有效性
? C.运行的有效性
? C.机制的有效性
二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分）
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企业内部控制知识竞赛试题及答案二
