附件3-4-2内控调查问卷
内部控制内容 会计政策 控制环境 会计系统 现金收入及支出 销售与收款循环 采购及付款循环 工资与人事循环 投资循环 融资循环 固定资产管理 受访人员 索引号 X1 X2-1 X2-2 X3-1 X3-2 X3-3 X3-4 X3-5 X3-6 X3-7
被调查人员：韩XX、文XX、汪XX、左XX、余X 调查人员：张XX 签字：
2020年 8 月 20 日
附件3-4/1X1
会计政策调查表
序号 1 2 项目 执行何种财务制度 执行何种会计制度 企业所得税 3 税率 增值税 营业税 城建税/教育费附加 4 5 合并报表编制范围 具体会计政策 一贯政策 企业(√ ),外商( ),行业( ),乡镇( ),集体( ) 企业(√ ),外商( ),行业( ),乡镇( ),集体( ) 25% 17% / 7%/3% 投资比例超过50%的单位个数(无 ),合并单位个数( 无) 详见审计报告财务报表附注部分
附件3-4/1X2-1
控制环境调查记录 应调查项目内容 1．决策和管理层方面 (1)董事会是否独立，能√有效地对经营、管理实施控制？ (2)董事会√通过哪些措施实施控制的? (3)重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要 合同、协议是否经过董事会批准？ (4)重大购销业务,大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？ (5)高层管理人员是否重视和了解内控? (6)管理当局是否参与计划和预算的编制和审核? (7)总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析? (8)总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析? (9)总经理层是否对那些属于“非常或例外“事项及时作出反应 (10)总经理层是否对财务和经营业务中失控情况,及时采取应急措施以使之恢复正常? (11)会计系统和控制环境发生变化时,是否经总经理核准? 2、组织机构方面 (1)公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？ (2)生产、经营和管理部门是否健全？ (3)上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否明确？ 3.管理制度方面 (1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究及审批制度？ (2)企业内部是否有较严格的经济责任制,并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩? (3)是否实行目标成本管理制度? 是 否 不适合 执行董事独立 执行董事 评述 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
内控调查问卷
