5、每季末，财务部将各部门费用执行情况进行汇总，与预算进行对比，分析差异原因，提出改进措施，对于明显预算偏大的费用，应根据实际情况进行适当调整。财务部将预算执行结果，报财务总监、执行总裁和总裁，并向各部门进行通报。
6、年度终了，各部门超支或节省的费用，按公司考核兑现办法进行奖惩。 第三条 差旅费管理办法
1、员工出差分为国内出差和国外出差。按出差目的和所办事项分为： （1）商务性出差，包括派出招商引资、商业贸易合同谈判、异地采购、付款
等为达成经营目标而进行的公务活动。
（2）事务性出差，包括派出处理法律事务、追讨款项、建立公共关系等非经
目标而以促进管理为目的进行的公共事项。
（3）非公务性出差，包括受公司委托或指派外出进修培训，法定的上岗前培
训、国内外非商务性考察与培训等旨在提高员工个人素质的公派外出事项。
2、员工出差前应填写《出差申请审批单》和《出差行程计划表》，经部门经理
签注证实后，按出差期限由授权主管视情况需要事先予以核定，并依权限予以批准。出差员工凭批准的《出差行程安排表》通知相关部门或外单位安排接洽、住宿及工作配合等，出差员工另凭批准的《出差申请审批单》到财务部依公司规定办理借支一定数额的差旅费，并在出差返回一周内办理报销手续。
3、出差授权制度审批权限如下：
（1）出差前必须填报《出差申请审批单》，经以下主管人员批准后，复印一份
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《出差申请审批单》报人力资源部（考勤）备案。未及时填报《出差申请审批单》者，必须先告知人力资源部，回来后立即补办《出差申请审批单》。 （2）境外出差或非公务性出差，必须由执行总裁和总裁批准。
出差授权审批权限表
人 授权 员及 出差 方式 期限 一、商务性、事务性出差 （一）境内 副总裁、总监、总裁助理 部门经理、副经理经理助理 高级文员及以下 （二）境外 二、非公务性出差 出差 时间 0-3天 3天以上 0-3天 3天以上 0-3天 3天以上 部门 经理 * * * * 总裁或 执行总裁 * * * * * * 主管副总 * * * * * * 注：加“*”者为所主管领导必须签批
4、因公出差的差旅费用分为交通费、住宿费、伙食费、市内交通费、邮电费和特别费等，差旅费用实行包干的办法，即“划分等级，分项计算，总额包干，调剂使用，节约归已，超支不补”的方法。
5、出差人员的交通费（不含出发地和目的地的市内交通费）按下列标准实报实销从出发地到目的地来回交通费用。（出差交通工具附表）
出差交通工具附表
交通工具 飞机 职务级别 总裁或执行总裁 头等仓 软卧 头等仓 按实 火车 轮船 汽车 22
副总裁、总监、总裁助理 部门经理、 商务仓 软卧 二等仓 按实 经济仓 副经理、经理助理 高级文员及以下员工 经济仓（特批） 硬卧 三等仓 按实 硬卧 三等仓 按实 （1) 能享受高一等级舱位，出差日该班（航）次无相应等级仓位的，不享受差额
补助。
（2) 交通费需要单据认定，无单据者，由个人自理。 （3) 使用公司交通工具者不再补助交通费。
（4) 出发地至出发港/码头的来回交通原则上由公司接送，没有安排接送的，可
实报实销来回车费，确因时间急迫或其他特殊需要以的士出租车作交通工具的，应需事先征得部门负责人或主管副总同意，出差回来应填制《市内乘坐特殊交通工具申请单》报行政总监批准。
（5) 对乘坐飞机须要特批的员工，必须经总裁或执行总裁批准。
（6) 对超出标准乘坐的交通工具，如没有主管领导的批示，其差额均由本人负担。 6、住宿费及伙食费、当地交通费、邮电费、洗衣费用等杂费，除总裁和执行总裁实报实销外，其他人员出差一律按下列标准补助包干核付（人民币元或等值外币）。
出差住宿费及杂费附表 项目 标准 境外（包括港澳特区） 级别 境内 每日住宿费及杂费（住宿费占二分之一、餐费占四分之一、其他杂费占四分之一） 23
总裁和执行总裁 副总裁、财务总监、行政总监、营销总监、技实报实销 实报实销 2500 术总监（含副职）、总裁助理 部门经理、副经理（含1600 助理） 高级文员及以下职员 1500 880 680 320 （1) 如本公司备有住宿场所或出差人员由接待单位免费安排住宿，不再补助住宿
费，如免费安排伙食，不再补助餐费。本公司备有办公住宿场所的办事处，按下面第11条规定执行。
（2) 出差天数计算含在途天数，但扣除返回当天的住宿费标准。
（3) 随同出差二日（含）以上的员工，包干费比照级别较高员工的标准执行。 （4) 若出差员工二人或三人及以上属合住一间的，住宿包干费比照一间标准计
发，分开住宿的按实际入住间数标准计发（如三人入住二间，其中二人一间，一人一间，住宿包干则按二间计发）。
（5) 若公司提供交通工具出差的，则扣除当日包干费中杂费的50%。
（6) 非公务性出差人员的每日包干费，在一个月以内的，按标准的75%补助。超
过一个月的按标准50%补助。超过半年的，按标准的25%补助。 （7) 若特殊情况超出住宿等包干标准者，需在发票上注明原委，可报总裁实报实
销处理。
（8) 为维护公司对外形象和员工切身利益，防止个别出差员工不正当做法，对不
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同级别的员工出差住宿条件给予下列限定，达不到住宿标准的实报实销。
项目 标准 级别 总裁和执行总裁 副总裁、财务总监、行四星级酒店 政总监、营销总监、技（折人民币500~1250元内实报实术总监（含副职）、总裁销） 助理 四星级酒店 部门经理、副经理（含（折人民币400~800元内实报实助理） 销） 四星级酒店 星级宾馆 高级文员及以下职员 （折人民币300~750元内实报实（或人民币120元以上） 销） （或人民币180元以上） 星级宾馆 （人民币240元以上） 三星级酒店或以上 实报实销 实报实销 境外（包括港澳特区） 境内 每日住宿费标准
7、若出差省内地方由公司派车或自己坐公交车辆当天就返回的，只给予报销行车路桥费用或交通费（包括出发地和目的地的市内交通费），不再给予出差补助，按正常出勤计发餐补。
8、出差人经申请主管领导和行政总监获准报销当天交际应酬费的，报销标准严格按照交际应酬费报销标准执行，出差返回后应补办申请手续；出差人员若遇业
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财务部内部管理及工作流程规范
