7）（1）借：管理费用 20000 制造费用 10000 生产成本 50000 营业费用 5000 应付福利费 5000 贷：应付工资 90000 （2）借：管理费用 3500 制造费用 1400 生产成本 7000 营业费用 700 贷：应付福利费 12600 8）借：生产成本 3000 贷：原材料 3000 9）借：本年利润 33130 贷：管理费用 27430 营业费用 5700 试算平衡表： 2005年06月 科目名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额
借方
贷方
借方
贷方
现金 300 90020
90000 320 银行存款 96000
3600
96976
2624
其他应收款 400
250 150
原材料 7000
2800 3000
6800 生产成本 2000
60000
62000
制造费用
600
11400
12000
期末余额
管理费用 27430 27430 营业费用
5700 5700
长期投资 32000 32000 固定资产 65000
65000
累计折旧
3000
3000
无形资产 2000
2000
短期借款 2000
3600 5600 应付工资
90000 90000 应付福利费
5000
12600
7600
应缴税金 3000 476
2524 实收资本 187370
187370 本年利润
9930
33130
23200
合计 205300 205300 329556 329556 206094
206094
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