2、流动资金估算为1200万元，其中：项目自有资金为360万元；向中国工商银行借款840万元，年利率为4.66%（铺底流动资金均为年初投入）。
3、全部借款均为年初借入，年末还本付息。 故而可得借款还本付息计算表
表5 借款还本付息计算表
单位：万元
年份 项目 借款 期初国外投资借款 当期借款 利息 期初国内投资借款 当期借款 利息 流动资金借款 当期借款 利息 还本付息（2.4+2.5） 国外借款（9%） 国外借款本金偿还 国外借款利息偿还 1000.00 90.00 1 建设期 2 3 投产期 4 757.55 102.27 68.18 34.09 5 6 378.78 7 928.66 68.24 840.00 39.14 797.25 378.78 68.18 378.78 34.09 840.00 39.14 384.38 840.00 39.14 384.38 52.56 840.00 39.14 384.38 36.00 840.00 39.14 384.38 达产期 8 635.98 18.49 9 326.74 10 序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 2 2.1 2.1.1 2.1.2 1090.00 1515.10 1136.33 300.00 125.10 136.36 1056.60 2173.00 1950.76 1715.93 1467.82 1205.66 122.99 840.00 39.14 899.52 378.78 136.36 378.78 102.27 840.00 39.14 865.43 110.41 840.00 39.14 831.34 97.12 83.08 1000.00 1000.00 56.60 116.40 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 2.5 期末本息余额 国内借款（5.66%） 国内借款每年等额还款 每年还款利息 每年还款中的本金 期末本息余额 流动资金借款（4.66%） 流动资金借款本金偿还 流动资金借款利息偿还 还本资金来源 可用于还本的未分配利润 折旧费 摊销费 1090.00 1515.10 1136.33 345.24 122.99 222.25 757.55 345.24 110.41 234.82 378.78 345.24 97.12 248.12 0.00 345.24 68.24 277.00 928.66 345.24 52.56 292.68 635.98 840.00 39.14 277.00 107.38 840.00 39.14 292.68 91.71 345.24 36.00 309.24 326.74 840.00 39.14 309.24 75.14 345.24 18.49 326.74 0.00 840.00 39.14 326.74 57.64 345.24 83.08 262.16 1950.76 1715.93 1467.82 1205.66 840.00 39.14 601.02 298.50 840.00 39.14 613.60 251.83 840.00 39.14 626.89 204.45 840.00 39.14 640.93 156.31 3 1645.51 2595.37 4170.09 5606.54 6918.33 8469.56 9871.97 11129.39 909.92 711.09 24.50 1859.78 3434.51 4870.96 6182.74 7745.97 9148.38 10405.80 711.09 24.50 711.09 24.50 711.09 24.50 711.09 24.50 711.09 12.50 711.09 12.50 711.09 12.50 3.1 3.2 3.3 注：国外借款每年还款本金=1515.10/4=378.78
国外借款每年还款利息=起初借款*0.9% 国内借款每年借款
?P(A/P,i,n)?345.24
（六）成本估算表
1、原材料、燃料：外购原材料占销售收入的35%，及动力费约占销售收入的6.5%。
2、全厂定员为200人，工资及福利费按每人每年4800元，全年工资及福利费为109.44，其中：职工福利费按工资总额的14%计提。 3、固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。修理费按年折旧额的50%提取。
4、无形资产为100万元，按8年平均摊销。其他资产60万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。 5、其它费用（包括土地使用费）为每年266万元。 6、前述所计算的还本付息数据及其他相关数据。
表6 总成本估算表
单位：万元
序号 1 2 3 4 5 6 年份 项目 生产负荷（%) 外购原料 外购燃料及动力费 工资及福利费 折旧费 修理费 摊销费 23310.00 4329.00 875.52 5688.70 2844.35 160.00 投产期 合计 3 60% 1890.00 351.00 109.44 711.09 355.54 24.50 4 80% 2520.00 468.00 109.44 711.09 355.54 24.50 5 100% 3150.00 585.00 109.44 711.09 355.54 24.50 6 100% 3150.00 585.00 109.44 711.09 355.54 24.50 7 100% 3150.00 585.00 109.44 711.09 355.54 24.50 达产期 8 100% 3150.00 585.00 109.44 711.09 355.54 12.50 9 100% 3150.00 585.00 109.44 711.09 355.54 12.50 10 100% 3150.00 585.00 109.44 711.09 355.54 12.50 7 利息支出 1242.95 298.50 251.83 204.45 156.31 107.38 91.71 75.14 57.64 7.1 7.2 8 9 10 长期借款利息 短期借款利息 其他费用 总成本（1-8项之和） 经营成本=9-4-6-7 929.80 313.15 2128.00 40578.52 33486.87 259.35 39.14 266.00 4006.07 2971.98 212.68 39.14 266.00 4706.40 3718.98 165.30 39.14 266.00 5406.02 4465.98 117.17 39.14 266.00 5357.88 4465.98 68.24 39.14 266.00 5308.96 4465.98 52.56 39.14 266.00 5281.28 4465.98 36.00 39.14 266.00 5264.71 4465.98 18.49 39.14 266.00 5247.21 4465.98
工程经济学报告书
