2020年(财务知识)财务资料

（财务知识）财务资料

★财务管理规则 (壹)，总则

1．为加强X公司的财务工作，发挥财务于X公司运营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

2.X公司财务部门的职能是：

(1)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(2)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强运营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(3)为运营管理服务，促进X公司取得较好的经济效益。 (4)厉行节约，合理使用资金。

(5)合理分配X公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(6)了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(7)完成X公司交给的其他工作。

3．X公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。于没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任。

4．X公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 (二)财务工作岗位职责

5．总会计师负责组织本X公司的下列工作：

（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本X公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (4)承办X公司领导交办的其他工作。 6会计的主要工作职责是：

(1) 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

(2) 按照经济核算原则，定期检查，分析X公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好X公司参谋。 (3) 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (4)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 7.出纳的主要工作职责是: (1)认真执行现金管理制度.

(2)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不用白条抵压现金. (3)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证

(4)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效. (5)积极配合银行做好对账、报账工作。 (6)配合会计做好各种帐务处理。

(7)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 8．审计的主要工作职责是：

（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（2）监督X公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支和财务收支有关的各项经济活动