装配车间 NO.0048235 装配车间 辅助材料 不锈钢吸管 合计 原材料 合计 瓶胆(大) 瓶胆(大) 瓶胆(大) 瓶胆(中) 瓶胆(小) 黑铁托盘 支 只 × 只 只 只 只 只 只 10000 10000 0.65 10000 10000 0.85 × 7000 4000 4300 2500 3600 × 7000 4000 4300 2500 3600 × 5 5 5 4 3 × 6,500 铝壳气压保温瓶 8,500 铝壳气压保温瓶 15,000 × 35,000 铝壳气压保温瓶 20,000 铁壳保温瓶 21,500 塑壳大号保温瓶 10,000 塑壳中号保温瓶 10,800 塑壳小号保温瓶 97,300 × 21400 21400 14． 14日,向东江有色金属公司购入4吨铝锭(属于铝材类),款已付清.增值税发票列明价款54180元和税额9210.6元,货已验收入库.另外支付上海黄浦运输公司铝锭运费580.65元,按规定其中7%可作为进项税额.铝锭每吨计划成本13500元.
15． 15日,发放本月工资,详见工资结算汇总表.
工资结算汇总表 2024年12月
非工资性津贴 车间或部职工类别 门 基本生产-制壳车间 基本生产-塑料车间 基本生产-装配车间 机修车间 行政管理 医务部门 生产工人 管理人员 生产工人 管理人员 生产工人 管理人员 全部人员 管理人员 医务人员 42,011.58 6,500.00 5,500.00 3,938.94 700.00 基本工资 技术津贴 奖金 应发工资 车贴 54,011.58 1,840.00 4,638.94 160.00 房贴 住房公积金 养老保险金 税 400.00 5,401.00 120.00 463.00 4,320.93 371.12 6,413.33 512.50 4,138.11 338.37 1,055.36 4,002.41 87.88 594.58 45,935.07 127.95 3,956.87 个人所得实发金额 代扣款项 63,166.67 8,600.00 8,400.00 5,906.20 500.00 80,166.67 2,560.00 6,406.20 51,726.32 4,229.61 13,192.03 240.00 280.00 151.00 260.00 307.00 8,017.00 185.00 641.00 807.32 67,796.02 228.30 5,449.40 38,426.32 7,100.00 6,200.00 3,679.61 12,372.03 49,440.15 988.50 550.00 820.00 590.00 110.00 334.00 5,172.00 106.00 423.00 560.19 42,470.02 118.58 3,606.66 237.00 1,319.00 690.00 5,003.00 11.00 110.00 140.05 11,174.62 783.64 43,071.10 14.93 956.69 50,030.15 2,140.00 1,098.50 60.00 合计 219,930.00 22,200.00 23,370.00 265,500.00 7,691.00 2,390.00 26,549.00 21,240.00 3,375.54 224,416.46 16． 15日，领料单如下：NO.0048236 制壳车间 NO.0048237 装配车间 辅助材料 纸盒 合计 制壳车间 NO.0048239 制壳车间 辅助材料 漆 漆 千克 千克 500 100 500 100 12 12 6,000 铝壳 1,200 铁壳 原材料 合计 铝片 马口铁 纸箱 纸箱 纸箱 纸箱 只 只 只 只 只 只 吨 吨 吨 5000 300 300 350 300 6250 1.6 5000 300 300 350 300 6250 × 1.6 6 6 6 6 8,000 铝壳气压保温瓶 1,800 铁壳保温瓶 1,800 塑壳大号保温瓶 2,100 塑壳中号保温瓶 1,800 塑壳小号保温瓶 15,500 32,000 铝壳 2,128 铁壳 34,128 × × 原材料 合计 铝配件 套 套 3000 3000 3000 3000 3.80 3.80 11,400 铁壳保温瓶 11,400 × 17． 16日，领料单如下：NO.0048238 1.6 20,000 5,600 × 0.5 0.38 2.1 1.98 第 6 页
NO.0048240 机修车间 合计 稀释剂 稀释剂 千克 千克 千克 100 25 725 5 5 100 25 725 5 5 10 10 × 300 300 1,000 铝壳 250 铁壳 8,450 1,500 修理 1,500 × × 低值易耗品 合计 电动机 台 台 18． 16日,向天明塑料公司购入塑料粒子16吨,增值税发票列明价款146560元和税额24915.20元,款项已结算,货已验收入库.另外支付上海徐汇运输公司运费1548.39元, 按规定其中7%可作为进项税额.塑料粒子每吨计划成本10000元.
19． 17日,年末财产清查,发现盘亏大号瓶胆72只,盘亏稀释剂3千克,系搬运中发生的损耗. 大号瓶胆、稀释剂计划成本分别为5元/只、10元/千克。
20． 17日，向化轻涂料供应公司购入漆（辅助材料类）1200千克，增值税发票列明价款17040元和税额2896.80元,货已验收入库.漆计划成本为每千克12元.
21． 17日，领料单如下：NO.0048241 制壳车间 NO.0048242 塑料车间 NO.0048243 塑料车间 NO.0048244 装配车间 低值易耗品 合计 压力表 扳手 只 把 × 6 20 × 6 20 × 500 15 × 3,000 生产工具 300 生产工具 3,300 × 原材料 合计 塑料粒子 塑料粒子 塑料粒子 吨 吨 吨 吨 3 2 4 9 3 10000 2 10000 4 10000 9 10000 30,000 塑壳 20,000 塑配件 40,000 气压式塑配件 90,000 × 低值易耗品 合计 修边刀 把 把 65 65 65 65 8 8 520 生产工具 520 × 低值易耗品 合计 安全钳 把 把 40 40 30 30 10 10 300 生产工具 300 × 22． 18日，仓库发出原料进行委外加工，委托加工材料出库单如下： 委托加工材料出库单
加工单位：上海铝材厂 NO.0037491 加工合同号：020247 2024年12月18日 发料仓库：材料仓库 材料类别 原材料 名称及规格 铝锭 计量单位 吨 数量 6.4 计划单价 13,500 金额 收回材料名称 86,400 铝片 仓库主管:刘元 发料人:王红 领料部门主管:徐雁南 领料人:姚澄
23． 20日,向上海石油制品经营公司购入汽油(辅助材料类)800升,增值税发票列明价款1520元和税额258.40元.货已验收入库.汽油计划成本每升2元.
24． 21日，领料单如下：NO.0048245 装配车间 NO.0048246 装配车间 辅助材料 纸盒 纸箱 只 只 4000 150 4000 150 1.6 6 6,400 铝壳气压保温瓶 900 铁壳保温瓶 原材料 合计 铝配件 套 套 3000 2670 3000 2670 3.80 3.80 10,146 铁壳保温瓶 10,146 × 第 7 页
合计 纸箱 纸箱 纸箱 只 只 只 只 160 150 260 4720 160 140 260 4710 × 6 6 6 960 塑壳大号保温瓶 840 塑壳中号保温瓶 1,560 塑壳小号保温瓶 10,660 × 25． 22日,收到工商银行转来自来水公司专用托收凭证,付讫水费7242元.本厂在支付水费时当即按下列固定比例进行分配:
制壳车间50% 塑料车间27% 装配车间5% 机修车间5%
行政管理部门13%
要求:编制水费分配计算表(附后)
水费分配计算表
年 月 部门 合计 应借科目 分配比例 金额 26． 22日,收到工商银行转来供电局专用托收凭证,付讫款项共计44496.27元,按规定换取的增值税发票列明电费38031元和增值税6465.27元.本厂在支付电费时当即按下列固定比例进行分配:
制壳车间48% 塑料车间36% 装配车间3% 机修车间3%
行政管理部门10%
要求:编制电费分配计算表(附后)
电费分配计算表 年 月
部门 小计 应交税金-应交增值税(进项税额) 合计 27． 22日，领料单如下： NO.0048247 装配车间 原材料 瓶胆(大) 瓶胆(大) 瓶胆(大) 瓶胆(中) 只 只 只 只 4500 4000 3000 2500 4500 3760 3000 2500 5 5 5 4 22,500 铝壳气压保温瓶 18,800 铁壳保温瓶 15,000 塑壳大号保温瓶 10,000 塑壳中号保温瓶 应借科目 分配比例 金额 第 8 页
NO.0048248 合计 瓶胆(小) 只 只 升 升 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 3000 3000 3 × 2 2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 9,000 塑壳小号保温瓶 75,300 × 17000 16760 750 750 8000 3750 5000 3000 5550 710 710 7750 3750 4950 2950 5550 行政管理部门 NO.0048249 装配车间 NO.0048250 装配车间 辅助材料 汽油 合计 1420 厂部轿车 1420 × 辅助材料 口圈 合计 辅助材料 底垫 合计 底垫 底垫 底垫 底垫 口圈 口圈 口圈 口圈 1,550 铝壳气压保温瓶 750 铁壳保温瓶 990 塑壳大号保温瓶 590 塑壳中号保温瓶 1,110 塑壳小号保温瓶 4,990 × 25300 24950 7600 3740 5000 2980 5600 7600 0.15 3740 0.15 5000 0.15 2980 0.15 5540 0.15 1,140 铝壳气压保温瓶 561 铁壳保温瓶 750 塑壳大号保温瓶 447 塑壳中号保温瓶 831 塑壳小号保温瓶 3729 × 24920 24860 0.15 28． 23日,行政管理科朱琴为车间购买办公用品,持普通发票前来报销:购买质检表等共计856.17元.其中,制壳、塑料、装配车间应分别负担676.60元、111.52元、68.05元.出纳以现金付讫.
29． 23日,签发支票一张,金额13478.40元向上海金属材料公司购入马口铁2吨,增值税发票列明价款11520元和税额1958.40元.货已验收入库.马口铁每吨计划成本5600元.
30． 23日,向东江有色金属公司购入4吨铝锭(铝材类),增值税发票列明价款54180元和税额9210.60元,款项尚未支付,货已验收入库. 另外支付上海黄浦运输公司铝锭运费580.65元,按规定其中7%可作为进项税额.铝锭每吨计划成本13500元.
31． 23日，领料单如下：NO.0048251 制壳车间 NO.0048252 塑料车间 原材料 合计 装配车间 辅助材料 不锈钢吸管 合计 黑铁托盘 塑料粒子 塑料粒子 塑料粒子 吨 吨 吨 吨 支 只 × 3 2 3 8 9800 9800 × 3 10000 2 10000 3 10000 8 10000 9800 0.65 9800 0.85 × × 30,000 塑壳 20,000 塑配件 30,000 气压式塑配件 80,000 × 辅助材料 漆 合计 漆 稀释剂 稀释剂 千克 千克 千克 千克 千克 450 120 144 35 749 450 120 144 31 745 12 12 10 10 × 5,400 铝壳 1,440 铁壳 1,440 铝壳 310 铁壳 8,590 × 32． 24日，领料单如下：NO.0048253 6,370 铝壳气压保温瓶 8,330 铝壳气压保温瓶 14,700 × 33． 24日,签发支票一张,金额11362.53元,预付明年第一季度财产保险费5290.53元和明年全年机动车辆保险费6072元.
34． 27日,签发支票一张,金额3439.80元,向威力成套设备公司购入电动机(低值易耗品类)10台,增值税发票列明价款2940元和税额499.80元.货已验收入库.电动机计划成本每台300元.
35． 27日，领料单如下：NO.0048254
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装配车间 原材料 合计 瓶胆(大) 瓶胆(大) 瓶胆(中) 瓶胆(小) 只 只 只 只 只 4200 4000 2100 2600 4200 3860 2060 2600 5 5 4 3 × 21,000 铝壳气压保温瓶 19,300 塑壳大号保温瓶 8,240 塑壳中号保温瓶 7,800 塑壳小号保温瓶 56,340 × 12900 12720 36． 28日,向天明塑料公司赊购塑料粒子8吨,增值税发票列明价款73280元和税额12457.60元,货已验收入库.另支付上海徐汇运输公司运费774.19元, 按规定其中7%可作为进项税额.塑料粒子每吨计划成本10000元.
37． 28日，领料单及委托加工出库单如下：NO.0048255 装配车间 辅助材料 纸盒 合计 纸箱 纸箱 纸箱 只 只 只 只 只 3500 100 100 130 3830 3500 100 100 111 3811 1.6 6 6 6 × 5,600 铝壳气压保温瓶 600 塑壳大号保温瓶 600 塑壳中号保温瓶 666 塑壳小号保温瓶 7,466 × 委托加工材料出库单
加工单位：上海新丰铝制品厂 NO.0037492 加工合同号：020248 2024年12月28日 发料仓库：材料仓库 材料类别 原材料 名称及规格 铝锭 计量单位 吨 数量 2.4 计划单价 13,500 金额 收回材料名称 32,400 铝配件 38． 29日,签发支票向上海瓶胆总厂购买瓶胆大号15000只，中号8000只，小号10000只。不含增值税的单价大、中、小号分别为5.20元、4.10元、3.05元.计划成本分别为5元、4元、3元.增值税发票列明价款141300元和税额24021元.货已验收入库.
39． 29日,根据设备管理科提供的“固定资产折旧计算汇总表”，计提本月折旧：
制壳车间 塑料车间 装配车间 机修车间 行政管理部门 出租固定资产
5,311.88 11,208.76 1,220.40 982.00 17,988.76 1,430.40
38,142.20 合计
40． 29日，摊销以前预付本月负担的下列费用：
部门或用途 制壳车间 塑料车间 装配车间 机修车间 行政管理部门 出租固定资产 合计 机动车辆保报刊订阅注塑机大修财产保险费 险费 费 理费 292.65 548.75 74.56 48.06 689.69 192.96 1,846.67 506 703 9,875.00 9875 合计 292.65 10,423.75
74.56 48.06 1,898.69 192.96 12,930.67
506.00 703.00 41． 31日，车间办理假退料，退料单如下：
退 料 单
NO.0197531
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