北京万通地产股份有限公司全面预算管
理制度
（试行）
目 录
1． 1．1 1．2 1．3 1．4 2． 2．1 2．2 2．3
总则 ............................................................................................................................... 1 目的 ........................................................................................................................... 1 依据 ........................................................................................................................... 1 适用范围 ................................................................................................................... 1 主要简称的含义 ....................................................................................................... 1 预算的组织机构设置与职能 ........................................................................................ 3 预算组织机构设置的目的 ........................................................................................ 3 预算组织结构 ........................................................................................................... 4 万通地产总部全面预算组织机构设置方案 ............................................................. 5
2．3．1 2．3．2 2．3．3 2．4
预算管理委员会 .......................................................................................... 5 预算管理办公室 .......................................................................................... 6 预算执行机构（即责任中心） ................................................................. 10
各分子公司全面预算组织机构设置方案 ............................................................... 11
2．4．1 2．4．2 2．4．3 2．5
总经理 ........................................................................................................ 12 分子公司财务部 ........................................................................................ 12 预算执行机构（即责任中心） ................................................................. 14
责任中心划分 ......................................................................................................... 15
2．5．1 2．5．2 2．5．3 3． 3．1 3．2 3．3
责任中心设置的目的 ................................................................................. 15 责任中心分类 ............................................................................................ 15 责任中心示例 ............................................................................................ 16
预算管理的程序与周期 .............................................................................................. 17 年度预算编报前的准备工作 .................................................................................. 17 预算管理的基本程序 .............................................................................................. 18 预算管理的周期 ..................................................................................................... 18
3．3．1 3．3．2
预算方案确定期 ........................................................................................ 19 预算执行期 ................................................................................................ 19
3．3．3 4． 4．1
预算考核期 ................................................................................................ 20
预算目标确定、编制与审批 ...................................................................................... 21 预算目标 ................................................................................................................. 21
4．1．1 4．1．2 4．2
预算目标的定义 ........................................................................................ 21 预算目标确定的依据和原则 ..................................................................... 21
预算编制说明 ......................................................................................................... 22
4．2．1 4．2．2 4．2．3 4．3
预算编制的依据 ........................................................................................ 22 预算编制的内容 ........................................................................................ 23 预算编报的基本要求 ................................................................................. 24
预算目标确定、编制与审批的程序 ...................................................................... 25
4．3．1 4．3．2 4．3．3 4．3．4 5． 5．1 5．2 5．3 6． 6．1
项目公司层面自下而上编报预算草案 ..................................................... 25 万通地产总部层面自上而下审批确定预算目标 ...................................... 26 项目公司层面修改预算草案 ..................................................................... 27 万通地产总部层面审批下达预算草案 ..................................................... 27
预算执行与控制 .......................................................................................................... 29 预算执行的总体要求 .............................................................................................. 29 预算外事项审批程序 .............................................................................................. 29 月度资金计划的审批 .............................................................................................. 30 预算信息反馈 .............................................................................................................. 31 预算信息反馈的方式 .............................................................................................. 31
6．1．1 6．1．2 6．1．3 6．2 6．3 7． 7．1
定期书面反馈报告..................................................................................... 31 特殊事项的反馈资料 ................................................................................. 32 预算执行分析会 ........................................................................................ 33
预算信息反馈的流程 .............................................................................................. 34 预算信息反馈的时间要求 ...................................................................................... 34 预算调整 ..................................................................................................................... 35 预算调整的范围 ..................................................................................................... 35
7．2 7．3 8． 8．1 8．2 8．3 9． 10．
预算调整的原则 ..................................................................................................... 36 预算调整的程序和周期 .......................................................................................... 36 预算考核 ..................................................................................................................... 38 考核的对象 ............................................................................................................. 38 预算考核内容 ......................................................................................................... 38 预算考核与公司绩效考核的融合 .......................................................................... 39 附则 ............................................................................................................................. 40 附件1－总部预算外事项审批流程 ............................................................................. 41
预算外事项的划分标准 ..................................................................................... 41 预算外事项的审批流程 ..................................................................................... 42
10．1 10．2
10．2．1 10．2．2 10．2．3
审批流程图 ................................................................................................ 42 审批流程说明 ............................................................................................ 43 审批权限的规定 ........................................................................................ 44
1． 总则
1．1 目的
为全面加强万通地产的财务管理，有效建立与推行全面预算管理体系，充分发挥预算管理明确目标、落实权责、生成管理信息的重要功用，实现以全面预管理为核心推动万通地产整体管理水平提升的功效，特制定本制度。
1．2 依据
本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《会计内部控制规范》及有关外部法律及相关规定，并结合北京万通地产股份有限公司的各项内部管理制度与具体管理要求制定。
1．3 适用范围
本制度适用于北京万通地产股份有限公司总部各事业部及各职能部门、非独立法人资格的项目公司以及具有独立法人资格的万通地产控股或享有经营管理权的对外投资企业、项目公司。
1．4 主要简称的含义
本制度涉及的主要简称含义如下：
? “总部”指万通地产总部层面。
企业管理全套方法论-全面预算-万通地产公司制度
