④当投资结果发生偏离的时候，及时进行调整和纠正； ⑤努力工作以保证收入的稳定性和增长性，当收入发生变化的时候，及时对理财目标进行调整； ⑥积极制定完善的家庭财富保障计划，把各种潜在风险降到最低。
27.下列属于一个普通家庭潜在的家庭财务风险的有( )。 （分数：2.00） A.人身风险 √ B.财产风险 √ C.意外伤害风险 D.信用风险 √ E.投资风险 √
解析：解析：风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的风险是人身风险。
28.在保险产品的配置问题上，理财师应遵循的原则是( )。 （分数：2.00） A.保障优先 √ B.争取利润最大化
C.合理运用客户保险预算 √ D.宁多勿缺 E.保险额度尽可能小
解析：解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面： ①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种； ②发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑； ③应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划； ④尽量不要减少客户所需的保险额度。
三、 案例分析(总题数：1，分数：14.00)
钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元(税前)，年终奖金10万元(税前)，无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20％，剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6％，贷款期限20年，目前房屋市价105万元。 钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元。此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费10000元。钱女士每年美容休闲支出8000元。目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题：①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5％。③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7％。提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。根据以上材料回答下列问题。（分数：14.00） (1).填写客户资产负债表。(在带有底色的单元格处填写)（分数：2.00）
填空项1:__________________ （正确答案：正确答案：钱女士家庭的资产负债表如表10一2所示。68） 解析：
(2).填写收入支出表。(在带有底色的单元格处填写)（分数：2.00）
）
填空项1:__________________ （正确答案：正确答案：钱女士家庭的收入支出表如表10一4所示。解析：解析：表中各项数据计算如下： ①每月税后工资收入：12000一[(12000—3500)×20％一555]=10855(元) 全年税后工资收入：10855×12=130260(元) ②年终奖税后收入的计算：100000÷12=8333．33(元)，适用税率20％，速算扣除数555，年终奖应纳税额=100000×20％一
555=19445(元)，年终奖税后收入=100000—19445=80555(元) ③定期存款利息收入：300000×3％=9000(元) ④钱女士家庭还住房按揭贷款计算： n=20×12，i=6÷12=0．5，PV=800000，FV=0，PMT=5731．45 年还款额：5731．45×12=68777．4(元) ⑤子女教育支出：3000×12=36000(元) ⑥日常生活支出：2000×12=24000(元)。
(3).填写客户财务比率表，并勾选财务比率分析结论，将定期存款视为非流动性资产。（分数：2.00）
填空项1:__________________ （正确答案：正确答案：钱女士家庭的财务比率分析表如表10一6所示。
）
解析：解析：财务比率计算及分析如下： ①结余比例=年结余／年税后收入=71237．6／219815×100％=32．41％，大于参考值30％，说明钱女士家庭资产可支配程度高，能更好的达到理财目标； ②投资与净资产比率=投资资产／净资产=220000／820000×100％=26．83％，小于参考值50％，说明钱女士家庭投资资产较少，资产增值能力不强； ③偿付比率=净资产／总资产=820000／1620000×100％=50．62％，大于参考值50％，说明钱女士家庭债务状况较好； ④负债比率=负债总额／总资产=800000／1620000×100％=49．38％，小于参考值50％，说明钱女士家庭债务负担不重； ⑤负债收入比率=年房屋按揭还贷支出／年工资薪金税后收入=68777．4／(130260+80555)×100％=32．62％，小于参考值40％，说明钱女士家庭短期偿债能力很好，不易发生突然的债务危机； ⑥流动性比率=流动资产／每月支出=100000／
[5731．45+3000+2000+(1800+10000+8000)／12]=8，大于参考值3，说明钱女士家庭资产流动性很高，但过高的流动性也表明钱女士家庭资产管理能力不强。
(4).关于钱女士的家庭财务状况总体评价和财务状况预测，以下说法正确的有( )。(多选题)（分数：2.00） A.资产方面来看，钱女士家庭资产中投资资产较少，随着家庭财产的增多，投资类资产应有所增加，但如不加大投资资产比例，钱女士家庭的资产增值能力将不足以支撑其理财目标 √
B.收入来看，随着钱女士年龄和工作经验的增加，钱女士的收入将逐步提高，从支出来看，子女教育支出是钱女士家庭的主要支出，随着儿子逐渐长大，需要的各项开支也会随之增加 √ C.不再增加新的负债的情况下，钱女士家庭的债务负担将保持不变
D.钱女士家庭属于收入较好的单亲家庭，家庭收入较多，但家庭投资产较少，这表现在投资的净资产比率过低及流动性比率过高上 √
E.钱女士是家庭收入的唯一来源，应注意钱女士的保障规划 √
解析：解析：C项，不再增加新的负债的情况下，钱女士家庭的债务负担将随着钱女士收入的增加及投资收入的增加而逐渐减少。
(5).钱女士没有任何社保，虽然购买了一定的寿险，但保障状况并不完善，必须立刻为钱女士家庭制定充分的风险保障规划，为其补充商业保险，以下理财师的建议合理的有( )。(多选题)（分数：2.00） A.钱女士可以考虑投保寿险、健康险和意外险，钱女士的儿子则建议考虑投保健康险和意外险 √ B.在进行保险保障规划时，理财师建议钱女士要把握两个基本原则：一是风险转嫁的原则，二是量力而行 √
C.商业保险保费额度以2万元左右为宜，即占该家庭可支配收入的10％左右 √
D.从钱女士是家庭收入唯一来源看，应着重考虑钱女士的保险保障，且要足额，建议钱女士的保额应在70万元左右，即是该家庭可支配收入的10倍或以上
E.保费的分配上，钱女士和儿子的比例建议大致为7：3，这是充分考虑保额、保费比例与家庭收入贡献相匹配，及保险中优先考虑大人风险保障的原因 √
解析：解析：D项，倍数法则是以家庭收入的简单倍数关系粗略估算保险需求的经验法则。倍数法则中最常用的是“双十法则”，即家庭需要的寿险保额约为家庭年净收入的十倍，家庭保费支出约占家庭年净收入的十分之一。钱女士家庭的可支配收入约为20万元，保额应在200万元左右。
(6).教育规划。(单选题)(1)考虑到孩子的教育费用是刚性需求资金，理财师建议钱女士在投资组合上应采取稳健的投资组合，以下适合钱女士投资的产品组合是( )。 A．股票和期货的投资组合 B．债券与现金的投资组合 C．平衡型基金和股票的投资组合 D．任意银行理财产品的投资组合(2)钱女士将10万元定期存款作为儿子教育基金的启动资金进行投资，投资组合预期投资收益率为5％，13年后儿子上大学时，这笔教育启动资金为( )元。(取近似数值)A．165000 B．179586 C．146786 D．188565(3)钱女士为达到儿子大学时110万的教育基金计划，除10万元教育启动基金外，采取每年年末“定期定投”的方法进行投资，投资组合预期收益率为5％。则每年年末约需投入( )元资金。(取近似数值)A．64932 B．51456 C．49006 D．36932（分数：2.00）
填空项1:__________________ （正确答案：正确答案：(1)C (2)D (3)B）
解析：解析：(1)A项风险过大；B项收益性偏低，钱女士的儿子还小，应充分考虑投资组合的收益性；D项，银行不同理财产品的风险和收益具有较大的差异，应慎重选择。 (2)13年后，这笔教育启动资金为：100000×(1+5％) ≈188565(元)。 (3)假设每年年末约需投入资金x万元，则有x×(F／A，5％，13)+18．8565=110， 解得，x≈5．1456。因此，钱女士为达到教育基金计划，需每年年末投入51456元资金。
(7).钱女士想拿出10万元提前还房贷，咨询理财师。理财师给出以下分析和建议，您认为合理的是( )。（分数：2.00）
A.钱女士想拿出10万元提前还房贷，对家庭的总资产没有影响 B.钱女士想拿出10万元提前还房贷，使家庭的净资产增多
C.钱女士提前部分还款可以选择还款剩余时间不变，每月还款金额减少的方式，这种方式对钱女士目前家庭收入支出的结余比例有所提高 √
D.钱女士提前还款可以选择每月还款金额不变，还款剩余时间缩短的方式，这种方式对钱女士目前家庭收入支出的结余比例有所提高 解析：
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银行业专业人员职业资格中级个人理财(综合理财规划服务)-试卷1
