月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 7 1 2 6
12（1） （2） （3） 月初余额 购入 生产领用 购入400
20060
6024000
12000 600 60 36000 400 800 200 400 60 60 60 60 24000 48000 12000
24000 7 31
本月合计 600
36000 600
36000 400 60 24000
原材料明细分类账户 明细科目：乙材料 2007年 凭证号数 摘要 收入 发出 结存 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 7 1 2 6
12（1） （2） （3） 月初余额 购入
生产领用 购入400
40080
8032000
32000 300 80 24000 200 600 300 700 80 80 80 80 16000 48000 24000 56000 7 31
本月合计 800
64000 300
24000 700 80 56000
总分类账户
会计科目：应付账款 2007年 凭证号数 摘要 对方科目 借方 贷方
借或贷 余额 月 日 7 1 2 12
20（1） （3）（4） 月初余额 购入 购入
偿还原材料 原材料 银行存款
8800056000 44000 贷 贷 贷 贷 32000 88000 132000 44000 7 31
本月合计
88000 100000 贷 44000
应付账款明细分类账 明细科目：A公司 2007年 凭证号数 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 7 1 2
20（1） （4） 月初余额 购入材料 偿还货款 4000056000 贷 贷 贷 20000 76000 36000 7 31
本月合计 40000 56000 贷
36000应付账款明细分类账 明细科目：B公司 2007年 凭证号数
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