KPI指标库
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务会计指标指标定义 中国华兴集团有限公司
企业（一）关键绩效指标（KPI）辞典
功能 考核依据
1 万元工资销售 收入比例 产品毛利率 利润总额 利润总额增加 率 集团利润贡献 率 资金沉淀率 财政年度内的全部销售收入与当 检测万元I】资的投入产出效率，鼓励公司提高员匸整体素质和期全部工资成本的万元数的比 值。 能 力 检测分（子）公司当前经营模式的效率 2 3 4 产品毛利/产品销售收入 一定周期内完成的利润总额 检测分（子）公司的经营效果 （本期利润总额一上期利润总 检测分（子）公司不断优化经营模式，提高管理水平，追求利润 最大化 额）/上期利润总额 检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度 某分（子）公司利润总额/集团公 司利润总额 5 6 一定周期内流动资金用于固定投 检测流动资金的使用和周转效率 资和弥补亏损的资金占用额占全 部流动资金总和的比例 7 资金周转率 投资收益率 资产负债率 一定周期内流动资金的周转率 税后利润/实收资本 负债总额/资产总额 检测公司周转情况 8 检测分（子）公司的投资收益情况 9 检测分（子）公司的资产负债情况 生产管理指标
序号 指标 1 2 3 4 指标定义 一定周期内完成的入库品总额 实际生产完成量/计划完成量 按时交货额/计划交货额 总产值/员工总人数 设备折旧费用/设备资产 设备故障检修费用/产值 工具消耗额/产值 功能 考核依据 产值 生产计划完成 率 检测一定周期内的劳动生产总额 检测生产部门生产计划完成情况 按时交货率 全员劳动生产 率 设备折旧率 设备故障率 工具消耗率 检测生产部门生产进度执行情况 检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率 5 6 检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况 检测设备资产的消耗在总产值中的比重 7 检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好 8 9 生产安全事故 发生数 生产安全事故 损失率 一定周期内发生的安全生产事故 检测生产部门生产安全管理的效果 数 生产安全事故损失额/产值 检测生产安全事故造成的生产损失情况 10 11 生产安全事故 处理的及时性 生产作业现场 生产安全事故是否得到了及时有 检测生产安全部门的工作情况 效的处理 生产作业现场是否摆放整齐，存 检测生产作业车间的现场管理情况 的整洁、有序性 放有秩序 12 成本控制指标 序号 指标 1 指标定义 产品生产成本 制造费用/主营业务成本 制造成本/主营业务成本 供依据 功能 考核依据 主营业务成本 总额 制造费用与主 营业成本比率 制造成本与主 营业务成本比 率 检测分（子）公司的主营业务成本，为分（子）公司降本增效提 2 3 检测制造费用在主营业务成本中的比例 检测制造成本在主营业务成本中的比例 4 管理费用 营业费用 在生产销售产品中所发生的管理 检测分（子）公司的管理费用比例 费用 5 在产品销售过程中发生的费用 检测分（子）公司的产品销售费用 6 7 8 9 10 市场营销指标 序号 指标 1 2 3 指标定义 一定周期内完成签订的销售合同 检测一定周期内的营销效果 总额 功能 考核依据 销售合同额 销售收入 货款回笼率 一定周期内完成的产品出厂总额 检测一定周期内的产品销售收入，以产品出厂为准 一定周期内回笼的销售货款总额 检测一定周期内的货款回笼情况，促进公司销售部门提高效率 /销售收入总额 4 营销、销售计划 周期内营销、销售计划的完成、 检测营销、销售计划的编制准确性和计划完成情况 完成情况 达成情况 5 6 7 市场占有率 营业费用比率 销售收入增加 率 客户满意度 营业费用达成 率 运输费用达成 率 解决客户投诉 率 合同归档率 产品销售收入/产品市场总份额 检测一定周期内的市场占有情况 营业费用总额/产品销售收入总 检测一定周期内的营销效果 额 （本期销售收入一上期销售收 检测一定周期内的销售增加情况 入）/上期销售收入 8 9 客户满意户数/公司全部客户 预算费用 检测公司的客户满意度情况 一定周期内实际营销费用/营销 检测营销费用预算执行情况 10 一定周期实际发生的运输费用/ 检测销售部门合理选择运输单位，控制运输成本 计划预算费用 11 一定周内解决的客户投诉数/客 检测相关部门客户投诉的解决力度和效果 户总投诉数 12 13 周期内归档合同总数/应归档合 检测销售合同是否及时归档 同数 销售台帐的准 确性 销售台帐记录是否准确 检测销售台帐记录的准确性 14 销售往来记录 销售往来记录是否准确及时 的及时性和准 确性 产品标识制作 产品标识制作是否及时 的及时性 客户信息管理 客户信息是否完整并及时更新 的完成性 进行的及时性 准算 检测销售往来记录的及时性和准确性 15 检测产品标识制作的及时性 检测客户信息的完整性，以及相关人员是否及时将客户信息更新 16 17 销售结算工作 是否及时、准确地进行了销售结 检测市场部门是否及时、准确地进行了销售结算工作 确性 质量管理指标 序号 指标 1 指标定义 一次检验成功的产品数/检验的 检测生产质量情况 产品总数 功能 考核依据 一次检验成功 率 品管成本比重 质量事故处理 的及时性有效 性 2 3 品管成本/产品销售收入 质量事故处理是否及时有效 检测品管成本占销货收入比率，为拟订品管计划及生产、品管改 进参考 检测品质管理部门在质量事故处理方面的工作 4 产品抽检合格 率 客户质量问题 处理的及时性 有效性 抽检合格产品总数/抽检产品总 检测产品生产质量，由品质保障部组织 数 5 对于客户质量问题的投诉是否及 检测综合管理部门对客户投诉的质量问题解决的及时性，准确性 时有效 6 质量体系评审 不符合项数 年度质量体系评审发生的不符合 检测公司质量体系管理的完整性、准确性 项数
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