上海物贸2024年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2024年上半年现金流入为407,364.34万元，与2024年上半年的459,453.83万元相比有较大幅度下降，下降11.34%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为372169.58万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的91.36%。但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了18722.46万元的资金缺口，资金缺口的74.37%主要由筹资活动来解决。
二、现金流出结构分析
2024年上半年现金流出为410,571.6万元，与2024年上半年的424,851.38万元相比有所下降，下降3.36%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的75.39%。
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
三、现金流动的稳定性分析
2024年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。2024年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。2024年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价
2024年上半年上海物贸筹资活动产生的现金流量净额为13924.39万元。
五、现金流量的变化
2024年上半年现金及现金等价物净增加额为负3,207.25万元，与2024年上半年的34,602.51万元相比，2024年上半年出现现金净亏空，亏空3,207.25万元。
2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为负18,722.46万元，与2024年上半年的41,297.37万元相比，2024年上半年出现现金净亏空，亏
内部资料，妥善保管 第 2 页 共 4 页
空18,722.46万元。
2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为1,590.82万元，与2024年上半年的3,075.6万元相比有较大幅度下降，下降48.28%。 2024年上半年筹资活动带来资金13,924.39万元。
六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%) 2024年上半年 -7.83 -0.03 -7.49 -27.47 20.56 2024年上半年 17.78 0.2 16.52 4.13 9.55 2024年上半年 -1.37 -0.08 -1.28 -10.99 1.56
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-5.58%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要\输血\维持。2024年上半年销售现金收益率为-5.58%，2024年上半年为11.47%。2024年上半年资产现金报酬率为-2.02%，2024年上半年为25.26%。从变化情况来看，企业2024年上半年总资产净现率有较大幅度的下降。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 4 页
上海物贸2024年上半年现金流量报告
