东风汽车人工成本总量管理办法（讨论稿） 第一章 总 则 第一条 为规东风汽车（以下简称公司）的人工成本总量管理，充分发挥工资的保障和激励作用，依据公司员工薪酬和绩效管理相关制度，合理使用并有效控制人工成本，制定本办法。
第二条 人工成本总量管理原则
（一）人工成本总量管理办法整体设计、分步实施 （二）分级分类管理 （三）逐层加总、总量控制 第三条 术语说明
（一）标准工资：依据各单位薪资表确定的员工工资级别(薪级薪档)所对应的年度目标工资（业绩状态为“C”情况）
（二）实际工资：根据出勤、工作（生产）任务、KPI达成情况按照公司相关薪酬制度规定的分配办法计算的实得工资
（三）工资性费用：按照工资一定比例确定的与工资相关的费用项目，包括五险一金、福利费、工会经费等政府部门和公司规定的项目
（四）A、B、C类单位：根据公司有关规定，将薪酬管理方式划分为A、B、C三类
第四条 相关文件
（一）《员工薪酬管理办法》 （二）《高级管理人员薪酬管理办法》 （三）《员工绩效评价办法》 （四）《薪酬分级分类管理办法》 第五条 本办法适用于公司各单位
第二章 人工成本总量结构及组成
第六条 人工成本总量由工资和工资性费用两部分组成。工资由固定工资、变动工资、加班工资、制度增长工资、专项奖励工资和超挑战奖金等六项构成。工资性费用由各项社会保险、住房公积金、福利费、工会经费、劳动保险费、住房补贴等费用构成。
人工成本 专项奖励工资 超挑战奖金 变动工资 业绩工资 固定工资 津贴 月度考核工资 基本工资工资 制度增长工资 加班工资 工资性费用 各项社会保险 住房公积金 福利费 工会经费 劳动保险费 住房补贴 工资构成项目中，超挑战奖金属于预算外工资项目，其他项目属于预算项目。
第三章 人工成本总量预算管理
第七条 人工成本总量实行由分到总，总量控制的预算管理方式。由分到总主要依据员工标准工资、预算前提条件和人工成本项目逐项加总形成单位人工成本总量预算；总量控制是在逐项加总的基础上，结合公司及各单位经营状况和支付能力，按照公司确定的控制指标（人均工资增长率、人事费用率）对人工成本总量预算进行总量控制。
第八条 人工成本总量预算前提条件由公司人力资源总部和财务会计总部每年依据次年公司的经营状况预测共同制订。人工成本总量预算前提条件是各单位编制人工成本预算的依据，各单位必须在公司确定的预算前提条件下编制本单位年度人工成本总量预算。
第九条 工资总量构成项目预算的编制方法（编制流程见附件1《东风汽车人工成本预算编制流程》）
项目 挂钩指标 预算方法 Σ当年员工标准固定工资±Σ次年增固定工资 员工人数 减员工标准固定工资 Σ当年员工标准考核工资×[1+预算销售收入 变月度考核工销售收入（产量）增长率×（1-生产(产量) 动资 性向上率）] 工（Σ当年员工标准业绩工资±Σ次年资 业绩工资 业绩评价结果 增减员工标准业绩工资）×105% 加班工资 制度增长工资 生产计划 Σ固定工资×R(0
东风人工成本总量管理办法
