预算费用编制执行工具与报告
（一）人力资源管理年度费用预算表
编号： 单位： 元 序费 用 项 目 号 工 计件工资 资 成 本 职务工资 奖金 津贴 补贴 加班工资 1 福 利 与 保 险 保 险 失业保险 工伤保险 生育保险 招 招聘广告费 员工住房基金 基本养老保险 基本医疗保险 福 利 员工教育经费 员工福利费 住房公积金 基础成本 计时成本 实际 预测 率% 注 上年度 本年度 变动量 变动备
聘 费 用 培 培 4 训 训 招聘会会务费 高校奖学金 教材费 讲师劳务费 培训费 差旅费 费 公务出国 护照费 签证费 办公用品与设备费 法律咨询费 调研费 测评费 其 他 6 支 出 认证费 辞退员工补偿费 残疾人就业保证金 合计 说明 本表由人力资源部根据申报预算的具体涉及内容汇总、链接填写
协会会员费 专题研究会议费 行政管5 理费 （二）人力资源管理费用预算执行表
填报单位： 填报人： 填报时间：
费用 分摊额 预算 培训费用 外派学习 入职培训 业务培训 …… 小计 薪金费用 员工工资 保险总额 福利费用 其他 小计 办公费用 小计 …… 总计 办公用品 出差 实际 月度 差异 差异率（%） 本季度累计 预算 实际 差异 差异率（%） 本年累计 预算 实际 差异 差异率（%） （三）人力资源部年度费用预算方案样例
方案 人力资源部年度费用预算方案 名称 一、总则 1．目的 为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。 2．原则 编 号 受控状态
在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上，结合本年度公司经营目标及人力资源规划，本着客观、可行、科学和经济原则编制。 3．职责范围 （1）人力资源部负责年度费用预算的编制。 （2）各相关职能部门给予相应配合。 （3）本预算方案经总经理审批后，财务部备案。 二、年度人力资源部费用预算及使用情况分析 人力资源部通过收集公司3年内人力资源费用预算及使用情况数据，并分析整理，结论如下表所示。 人力资源部费用预算及使用情况历史数据 单位：万元 费用项目 预算 招 聘 培训费用 员工工资 各项福利费用 社会保险总额 其他相关费用 总 计 0.85 3 150 20 60 4 237.85 2005年 实际 0.8 2.8 144 18.9 58 4.5 229 预算 1.2 3.5 180 22 72 6 284.7 2006年 实际 1.25 3.4 183 24 73.2 5.8 290.65 2007年 预算 1.6 4.2 235 28 84 8 360.8 实际 1.6 4 240 27.9 83.5 8.5 364.5 由上表数据可以得出如下结论。 1．随着公司经营业绩的不断增长及业务范围的扩展，每年公司需要招聘各类岗位员工，招聘费用基本以平均40%的速度递增。 2．随着公司员工总数的逐年增加，员工工资费用支出平均以30%的速度递增。 3．随着公司经营效益的提高及员工总数的增加，各项福利费用亦随之递增。 4．根据我国国民生产总值的不断提高，本地区人均工资水平不断提高，员工保险缴费基数亦逐年相应提高，加之公司员工总数的提高，公司每年缴纳社会保险总数基本平均以每年20%的速度递增。 5．其他各类人力资源相关费用支出平均亦以35%的速度递增。 6．公司人力资源管理费用总额平均以28%的速度递增。 三、公司经营状况分析
1．公司2008年的发展目标为：继续以40%的增长速度发展。 2．预计新增业务项目2项，人员编制15人，其中项目经理2名。 3．预计公司在传统业务项目上加大运营力度，销售和研发人员会有所增加。 4．公司相关人力资源管理制度、政策的调整对人力资源管理费用的影响。 …… 四、2008年公司人力资源相关政策的调整 根据公司于2007年12月30日公布的《2008年人力资源管理制度》的规定，对相关人力资源管理政策的调整特总结如下。 人力资源管理政策调整内容 人力资源政策 调整内容 1．2008年起，大力实行中高级人才内部推荐制，经公司考核合格后录用为正式员工的，每成功一名，奖励推荐员工500元 招聘政策调整 2．2008年将进一步完善非开发人员的选择程序，加强非智力因素的考查；研发人员的选择仍以面试和笔试相结合的考查办法 1．经总经理提议，董事会批准，2008年1月起增加员工工龄津贴，为企业连续服务每满一年的每月增加20元工龄津贴 薪资福利政策调整 2．2008年起能完成半年度生产、销售和利润目标的部门，企业将拨款，由部门组织员工春游、秋游各一次，费用为每人200～400元，视完成利润情况决定具体数额 1．2008年起实行全面的目标管理，公司根据各部门、各岗位人员目标的完成情况进行绩效考核 2．2008年起建立部门经理对下属员工做书面评价的制度，每季度一次，让员工及考核政策调整 时了解上级对自己的评价，发扬优点，克服缺点 3．2008年起建立考核沟通制度，由直接上级在每月考核结束时进行沟通 4．2008年加强对考核人员的培训，减少考核误差，提高考核结果的可靠性和有效性 1．2008年起新进员工的上岗培训，除了制度培训之外，增加岗位操作技能培训和员工培训政策调整 安全培训，并实行笔试考试。考试合格方可上岗 2．2008年起管理培训由人力资源与专职管理人员合作开展，培训分管理层和一般
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