2020电大《个人理财》形成考核册参考答案必考重点【精编版】

由天下分享时间：2025/1/11 12:23:03 加入收藏我要投稿点赞

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3.我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是（ B）。

A、5%~50% B、5%~45% C、5%~40% D、5%~35%

4.标准的个人理财规划的流程包括以下几个步骤：I、收集客户资料及个人理财目标 II、综合理财计划的策略整合 III、客户关系的建立 IV、分析客户现行财务状况 V、提出理财计划 VI、执行和监控理财计划。正确的次序应为____D_____。 A、I，III，VI，V，IV，II B、III，I，IV，V，VI，II C、III，V，II，I，VI，IV D、III，I，IV，II，V，VI

5.( C )是理财规划师较为适当的做法。 A、对自身执业经历作修饰美化 B、跟随客户的思路进行会谈 C、不就投资规划做出收益保证 D、采用诱导提问的方式进行问询

6.（ A ）历来是艺术品市场的中坚力量。

A、企业投资者 B、国有企业 C、政府所属有关机构 D、私人收藏家

7.公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红应按照___A__项目征收个人所得税。 A、工资所得后略

8.个人理财业务是建立在（B）基础之上的银行业务。 A、法定代理关系 B、委托代理关系 C、存款业务关系 D、贷款业务关系

9.按照我国税率的基本规定，劳务报酬所得适用的比例税率为（ D）。

A、5% B、10% C、15% D、20%

10.根据我国有关规定，下列征收个人所得税的是（ C ）。 A、国债利息 B、保险赔款 C、中国铁路建设债券 D、教育储蓄存款利息

三、多选题:10道,每道4分,总分40多选题:10道,每道4分,总分40

1.我国个人所得税采用的税率形式有（AD）。 A比例税率 B、全额累进税率 C、超率累进税率 D、超额累进税率 E、定额税率

2.世界公认的效益最好的三大投资项目包括( ACD )。 A、金融证券投资 B、房地产投资 C、保险理财产品投资 D、艺术品投资

3.以下属于艺术品投资特点的是（ AB).

A、风险小 B、不受政治的影响 C、收益大 D、流通性好

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4.从业人员的以下行为与信息保密准则的精神发生冲突的是（ BCD ）。

A、在受雇期间妥善保存客户资料及其交易信息档案 B、任何情况下都坚持严守客户信息，不向单位或个人泄露

C、与本机构同事谈论客户的社会地位

D、将长期没有业务往来的客户名单透露给其他机构 5.税收规则应当遵循的原则是（ABCD）。

A、综合性原则 B、规划性原则 C、规划性原则 D、合法性原则

6.以下国内机构中可以提供理财服务的是（ ABC）. A、基金公司 B、保险公司 C、信托公司 D、律师事务所

7.下列（BCD）不可以作为合理税收筹划方法。 A、充分利用费用扣除规定 B、用发票冲抵费用 C、以多人名义分领劳务报酬 D、量采用现金交易

8.以下属于个人/家庭资产项目的是（ABCD ）。 A、收藏品 B、接受别人的礼品 C、按揭房产 D、应税债券

9.对理财顾问服务的理解不恰当的是（BC ）。 A、在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况

B、财务规划是理财顾问服务的核心内容

C、为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品

D、分析客户财务状况是财务分析的关键

10.下列税收种类中，纳税主体包括自然人的是（ ABC ）。 A、财产税类 B、资源税类 C、行为税类 D、关税增加：

1、下列关于理财目标对应正确的有（AB）。

A．休假----短期目标 B．建立退休基金----长期目标 C．参加人寿保险----短期目标启D。动个人生意----短期目标

2、外汇理财产品按照产品设计思路和运用金融工具的不同，可以分为（ABCD ）

A．个人外汇存款类 B．实盘操作类 C．浮动收益类 D．结构投资类

3、下列关于我国企业补充养老保险说法不正确的是（AC）。

A．由国家统一立法，强制实施

B．所需资金可从企业自有资金中的奖励、福利基金内提取

C．企业补充养老保险不需要税收优惠 D．与企业经济效益有关

4、个人购买住房可能涉及的税收有（ABCDE ）。 A．营业税 B．印花税 C．契税 D．个人所得税 E．土

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地增值税

5、某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中国，2001年11月15日至2001年11月30日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1日返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人__A__。

A．2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人

B．2000年度为我国居民纳税人，2001年度为我国非居民纳税人

C．2001年度和2002年度均为我国非居民纳税人 D．2000年度和2001年度均为我国居民纳税人 6、（ABCE）等所得项目中需缴纳个人所得税。 A股票形式股息红利 B股票账户中的资金所获利息 C投资于开放式基金的价差收入 D储蓄性寿险利息所得 E股票转让所得

个人理财

《个人理财》作业一

一、应该如何制定个人理财计划？

答：1、确定目标。定出你的短期财务目标（1各月、半年、1年、2年）和长期财务目标（5年、10年、20年）。抛开那些不切实际的幻想。如果你认为某些目标太大了，就把它分割成小的具体目标。

2、排出次序。确定各种目标的实现顺序。和你的家人一起讨论，哪些目标对你们来说最重要？

3、所需的金钱。计算出要实现这些目标，你血药每个月省出多少钱。

4、个人净资产。计算出自己的净资产。

5、了解自己的支出。回顾自己过去3个月的所有账单和费用，按照不同的类别，列出所有费用项目。对自己的每月平均支出心中有数。

6、控制支出。比较每月的收入和费用支出。哪些项目是可以节省一点的（例如饭馆吃饭）？哪些项目是应该增加的（例如保险）。

7、坚持储蓄。计算出每个月应该存多少钱，在发工资的那一天，就把这笔钱直接存入你的银行账户。这是实现个人理财目标的关键一环。

8、控制透支。控制自己的购买性购买。每次你想买东西之前，问一次自己：真的需要这件东西吗？没有了它就不行吗？ 9、投资生财。投资总是伴随着风险。如果你还没有足够的知识来防范风险，就应该购买国债和投资基金。 10、保险。保险会未雨绸缪，保护你和家人的将来。 11、安家置业。拥有自己的房子可以节省你的租金费用。现在就开始为买房子的首期作准备吧。二、个人理财主要包括哪些内容？

答：个人理财就是通过制定财务计划，对个人（或家庭）财务资源进行适当管理而实现生活目标的一个过程，包括个人银行理财、个人证劵理财、个人保险理财、个人外汇理财、个人信托理财、个人房地产投资、个人教育投资、个人退休养老投资、个人艺术品投资以及个人理财税收筹划等内容。三、应该如何评价客户的风险承受能力？

答：1、客户是否已经有了充分的保险（包括人寿保险、医疗保险、失业保险、财产保险等）。如果没有，要确定应当提出何种建议加以改善。

2、河谷是否已经订立了合法有效的遗嘱。如果没有，财务策划师应当顿促客户立即订立。

3、客户是否有必要签署一份长期的或者常规的律师委托书。 4、检查客户的资产债状况是否正常。比如，确认客户所承担的债务是否超过了他所拥有的资产。

5、如果客户的负债较高，要确定应当提出何种建议来帮助客户增加资产、减少负债。

6、检查客户的收支状况。如果客户的收支不平衡，要确定应当提出何种建议来帮助客户增加收入、减少支出，实现收支平衡。

7、客户是否有紧急情况下的现金储备。如果没有，财务策划师应当提醒客户立即建立紧急现金储备。

8、客户是否还有增加收入的能力。如果客户具备增加收入的能力，要确定如何积累收入，帮助客户更加顺利地实现其短期和长期财务目标。

四、个人财务规划的流程是怎样的？

答：个人理财基本程序，即个人理财业务流程包括以下六个步骤：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、整合个人理财策略并提出财务策划计划、执行和监控财务策划计划。

五、如何加强个人银行理财产品的风险和收益管理？答：1、个人选择银行理财产品，是希望借助商业银行拥有的信息优势、资金划拨优势和专家理财优势，在最大限度地规避分先的前提下获得尽可能多的收益。

2、金融投资理论一般认为，投资收益和投资分先呈正相关关系。也就是说，投资者从事金融投资的期望收益越大，相应承担的风险也越大。这里的风险，主要指期望收益的不确定性。投资的行为是目前发生的，而收益发生在未来，未来所发生的一切都具有不确定性，所以，收益和风险是相伴相随、不可分离的关系。

3、个人投资者和商业银行是理财活动的主体。山野银行作为个人理财产品的直接供给方，是信息的最大拥有者。理财产品的风险一般情况下是由购买产品的个人投资者来承担。投资者对风险的识别、预测、控制能力较强，越能最大限度地保障其理财收益。

六、中国银行推出一份期权宝产品，该产品的期权费率为0.8%，协定汇率为美元兑日元为1：110，看涨美元，期限为2周，期权面值为5万美元。某投资者持有10万美元资金，打算购买该期权宝产品。假设有如下三种情况，请分别计算该投资者的收益为多少？1）到期日前该项期权费率上涨

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为1.6%，卖出该份期权；2）到期日，美元兑日元上涨为1：125；3）到期日美元兑日元下跌为1：110。答：1.100000*（1.6%-0.8%）=800美元

2.执行期权。买入1美元的成本为110日元，卖出1美元的收益为125日元，所以收益=（125-110）*100000/125=12000美元

3.不执行期权，此时损失期权费=100000*0.8%=800美元。七、假设某人持有100万美元存款，与某银行签订一份理财产品协议，内容如下：存款期限为3年，从2001年10月2日到2004年10月2日；存款利率为5.8%*N/360，其中N为存款期限内3个月美元LIBOR处在下述利率区间内的实际天数。利率区间：第一年0-4.5%；第二年0-5.5%；第三年0-6.5%。利息支付：按季支付。实际LIBOR利率运行情况为第一年处于0-4.5%的天数为290天，第二年处于0-5.5%的天数为300天；第三年处于0-6.5%的天数为270天，请问其总收益共多少？并请简要评价该理财产品。解：1、100*

（5.8%*290/360+5.8%*300/360+5.8%*270/360）=13.86万美元。

2、产品基本情况：与LIBOR利率区间挂钩的存款，存款期限由商业与个人投资商确定，每季结息一次。每一年存款利率都按约定期限LIBOR在某一约定区间的天数计息，如果该LIBOR利率超过约定的利率区间，该日将不计息。产品优点是存款期限灵活，拥有优于市场利率的收益机会，产品风险：如果美元利率增长过快，超出约定利率区间，存款收益将降低。

本产品适用于预测未来利率走势较为稳定，即使利率上涨，其上涨速度也不会超过利率区间的情况。若预测失误，则理财者将会损失部分利息收入。

八、中国工商银行推出一款个人外汇可终止理财产品，内容如下：销售期间为2003年10月18-30日，起息日为10月31日收益率为1.45%（当期美元利率一年定期存款利率为0.5625%）；币种为美元；单笔购买金额为10000美元的整数倍；存款最长期限两年，银行在两年期限内每半年离有提前终止权。某客户对该产品投资100000美元，请问：1）如果银行在第二个终止权执行日先例终止权，则其收益为多少？2）如果银行未执行终止权，则其收益为多少？并请分析该产品的风险。

解：1）若银行在第二个终止权日，即2004年10月31日终止该存款，则客户得到可终止理财产品综合收益为1450美元（100000*1.45%）。其中基本利率为0.5625%，应缴利息税112.5美元（100000*0.5625*20%）。客户最终得到税后可终止理财产品收益为1337.5美元

（1450-112.5）。可见，在单纯采用定期存款方式的情况下，客户最终税后存款收益为100000*0.5625%*（1-20%）=450美元，与采用可终止理财产品方式相比，收益少887.5美元（1337.5-450）。

2）若银行未执行提前终止权，即2005年10月31日为存款到期日，客户得到的可终止理财产品综合收益为2900美

元（100000*1.45%*2）。其中基本利率为0.6875%，应缴利息税275美元（10000*0.6875%*2*20%）。客户最终得到税后可终止理财产品收益2625美元（2900-275）。风险：受各种政治经济因素以及突发事件的影响，可终止理财产品业务可能产生利率变动分先及其他风险，投资人应该充分认识到叙做可终止理财产品所面临的分先，在全面了解协议及相关文件内容后，根据自身判断自主参与交易，资源承担交易带来的法律后果。个人理财》作业二

一、个人证券理财产品主要有哪几类？

答：1、债券类：1）、政府债券；2）、金融债券；3）、公司债券；

2、股票类：股票是股份有限公司在筹集资金时向出资发行的凭证；

3、投资基金类：1）、契约性基金与公司型基金；2）、封闭式基金与开放式基金；3）、交易所交易基金；4）、股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金。二、个人证券理财产品的共性风险是什么？

答：个人证劵理财的重要特点是收益与风险共存。风险与收益之间为正相关关系，即个人承担的风险越高，可能获得的投资收益越高；反之则越低。个人证劵理财产品共性类的风险主要包括以下几方面：

1、政策风险：国家货币政策、财政政策、产业政策等一系列宏观政策的变化，会对经济景气周期变动、宏观经济运行状况、利率、通货膨胀率等产品影响，从而对一些行业的景气变动、行业发展状况产品影响，并影响到企业的盈利。 2、企业经营风险：企业的经营状况，受市场、技术、管理等多种因素的制约。

3、利率风险：利率风险是指由于利率的可能性变化给投资者带来损失的可能性。

4、市场风险：由于二级市场的存在，证劵理财产品的市场交易价格会受到供求关系、市场预期等因素的影响而常常变化。 5、流动性风险：流动性风险又称“变现能力风险”，指个人投资者在短期内无法以合理的价格卖掉证劵理财产品的风险。

6、其他风险：个人证劵类理财产品除了具有上述共性风险之外，还有一些基于各自立场品种的特有的风险。三、个人证券理财产品主要使用哪些人群？

答：债券属于保守人群的首选，即老年段人群；股票属于激进型人群的首选，即青年段和激进的中年段人群；而投资基金类相对稳健，适用于中年段人群。

四、请风别解释什么是分红保险、万能保险和投资连接险，他们的特点分别是什么？

答：1、分红保险：1）、是指保险公司在每一个会计年度接受，将本年度由死差益、利差益、费差异所产生的可分配盈余，按照一定的比例以现金红利或增值红利的方式分配给被保险人的一种人寿保险产品。

2）、分红保险的特征：①分红保险充分体现了保险双方公平性原则。②分红保险是保险双方风险与收益相结合的一种保

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D.基金的资产运作无法消灭风险

6. 下列哪一项理财产品不能用来保本的（ B ）。

分红保险的灵活性较差。 A.国债 B.股票市场基金 C.货币市场基金 D.央行

7. 下列四种投资工具中，风险最低的是（ B ）。 2、投资连接保险：1）投资连接保险，是一种寿险与投资基

A..有担保的公司债券 B.国库券

金相结合的产品。2）、投资连接保险的特点：①设置独立投C. 期货 D.平衡性基金

8、以下投资工具中，不属于固定收益投资工具的是（B ）资账户。②投资回报取决于投资业绩。③具有保障和投资双

A、银行存款 B、普通股 C、公司债券

重功能。④由保险人与被保险人分别承担不同的风险责任。9、封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按（ B ）标准

A、按投资基金的组织形式 B、按投资基金能否赎⑤可有效地消除通货膨胀的影响。⑥具有很高的透明度。

C、按投资基金的投资对象 D、按投资基金的风

3、万能人寿保险：1）、万能人寿保险，是一种缴费灵活、10、以追求资产的长期增值和盈利为基本目标的基金是（ C ）

A、收入型基金 B、平衡型基金 C、成长型基金 D、保险金额可以调整、非约束性（保单现金价值与保险金额分

11、债券代表其投资者的权利，这种权利称为（ D ）

别计算）的创新寿险产品。2）万能人寿保险的特征：①保费A、资产所有权 B、资金使用权 C、财产支配权

12、下列投资工具中，风险相对最小的是（ A ）可变。②保额可变。③分贝列示各种定价因素。

A、国债 B、股票 C、企业债券 D、

五、平安保险公司推出一款产品——分红型平安钟爱一生养13、下列哪项不属于国债投资的特征？（ D ）

A、安全性高 B、免税待遇 C、流动性强 D、老年保险产品。假设有一名30岁男性，投保《平安钟爱一

14、以下关于债券和股票说法错误的是（ D ）

生养老年金保险（分红型）》，20年交费，基本保险金额5A、收益率相互影响 B、都属于有价证券

C、都是筹资手段 D、都有规定的偿还期限万元，60岁的保单周年日开始领取，按年领取，只要被保险

15、证券投资基金反映的是投资者和基金管理人之间的一种_（ D

人生存，可以一直领取到100周岁的保单周年日。年交保费A、债权关系 B、所有权关系 C、综合权利关系 D、委

四、多项选择题。 4465元。假设其保险利益测算表为如下所示，分红为中等

１、根据基金投资的标的资产的不同，可以将证券投资基金分类为水平。请问：1）如果该男性在40岁时死亡，请问其家属获 A. 股票基金 B. 债券基金 C. 货币市场基金

D. 收入型基金 E、平衡型基金 F、成长型基金得多少收益？2）至62岁时可领取多少收益。并请评价该理

2、相对股票投资而言，债券投资的优点有（ B、C ）

财产品。 A、投资收益高 B、本金安全性高

C、投资风险小 D、市场流动性好

3、优先股的优先权主要表现在（ B、C ）解：

A、认股权 B、分配剩余资产 C、分配公司收益 D、公司

1）如果该男性在40岁时死亡，请问其家属获得收益=94650+3553=98203元。 4、普通股票股东享有的权利主要是（ A、B、D ） 2）至62岁时可领取收益=5000+5000+44018=54018元。

A、公司重大决策的参与权 B、公司盈余和剩余资3）分红特征：①分红保险是保险双方风险收益相结合的一种产品保险产品；

C、选择管理者 D、其他权利

②分红保险可以有效放降低通货膨胀的不利影响；③分红保险的灵活性较差。 5、债券按发行主体的不同，可分为（ A、C、D ）

A、政府债券个人理财第二次作业 B、公债 C金融债券 D、五、计算:

已知商业银行的原始存款5000元，其中存款准备金率10%。提

一、名词解释。

存款扩张倍数、总存款数、派生存款数。 1、股票：

存款扩张倍数=1/(法定存款准备金+现金漏损率+超额准备金率)

2、开放式基金： =1/(10%+5%+5%)=1/20%=5 3、封闭式基金：

总存款数=原始存款*存款扩张倍数=5000*5=25000 4、国债：

派生存款数=总存款数-原始存款=25000-5000=20000

二、判断题。六、案例分析：王先生今年49岁，在某国营大公司做会计主管。年１、一种投资工具，安全性越高获利也越高。（ X ）

人民币。大部分工资都放在现金账户上不动。王太太今年47岁，早2. 债券是一种由股东向公司出具的，在约定时间承担还本付息义务的书面凭证。（ X ）

的医疗和养老保障。现在一家私人公司做一份办公室的工作，月工资

3 .股票是股份有限公司发行的用以证明投资者的股东身份和权益，并借以取得股息和红利的一种有价证券。打算送她出国上大学。王家的家庭财产主要是单位前几年分的一套三（ Y ）

十万左右。金融资产部分，大部分是银行里的定期存款，约六十万人4、股票和债券一样，具有可偿还性。（ X ）

为主。不动产部分，王先生买了两套小户型的二手房，当时总价五十5、债券与股票都是由政府发行的。（ X ）收益，约合三万元人民币。请你为其进行简单的理财策划。 6、因其信用度高，国债又被称为“金边债券”。（ Y ）

、预留现金15000元，其中5000元信用卡，10000元存37、最大诚信原则只是对投保方的要求，对保险人无约束力。（ X 1）

2、为王先生一家买意外险，为王先生买重大疾病保险，王夫人

8、总体而言，保险更注重的是保障，而非投资增值。（ Y ） 3、未给出王先生女儿的年龄，但王先生和夫人已经40几岁，女9、B股是以外币表明面值，以外币认购和买卖，在境外上市的普通股股票（ X ）

学的费用约4010、证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。（ Y ）完，可从银行定期存款支付，目前还有3年才开始上期存款

11、债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。（ X ） 4、两套二手房的出租所得可投入基金定投为以后养老做准备三、单项选择题

5、银行存款剩下20万人民币，可10万投入与股票市场，101. 资本市场的特征是（ A ）。

能险等

A.风险性高，收益也高 B.收益高，安全性也高 C.流动性低，风险性也低 D.风险性低，安全性也低

七. 综合案例分析： 2. 基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是（ D ）。

（一）案例：现年28岁的路先生在某进出口贸易公司担任高级职员

A.契约型基金 B.公司型基金 C.封闭式基金 D.开放式基金妻子黄女士今年27岁，在一家外资企业担任文员，每月税前收入为3. 关于债券的特征，以下说法错误的是（ B ）。

岁，正在上幼儿园。路先生夫妇刚刚购买了一套价值60万的住房， A.债券是比较稳定的投资理财产品 B.债券的风险总是低于股票的风险

年还清，他们采取的是等额本息还款方式，刚刚还款一个月。路先生 C.债券投资风险低，收益相对固定 D.相对于现金存款，债券的收益更加高元（税后）银行利息约1,200。由于路先生认为投资股票的风险比较4.债券发行人不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险，称为（ D ）。

2,100元。路先生并无其他A.市场风险 B.系统风险 C.经营风险 D.违约风险万元的债券基金，包括全年取得的收益为应付日常开支需要，路先生家里常备有3,000元的现金。除了每

5. 关于基金投资的风险，以下说法错误的是（ C ）。的生活开支保持在3,500元左右。去年，陆先生一家除全家外出旅A.基金的风险是指购买基金遭受损失的可能性

出。由于路先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此 B.基金的风险取决于基金资产的运作

考虑到以后子女教育是一项重要的支出，路先生决定从现在开始就C.基金的非系统性风险为零 1、客户资产负债表编制的直接基础通常是（ D ）。险产品。③分红保险可以有效降低通货膨胀的不利影响。④

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纳税义务发生之前（A）客户陈述与会谈纪录（B）客户登记表

在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（ Y ）（C）客户现金流量表（D）客户数据调查表 4、对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得2、客户资产负债表反映的是客户个人资产负债（ D ）的基本情况。

（A）某一时期（B）上一年度税。（ X ）（C）上一年末（D）某一时点5 、理财客户经理在与客户沟通时需了解多方信息（Y ）

6、理财客户经理在与客户沟通时，应直接切入主题，话题不3、路先生家庭的资产负债表中“现金与现金等价物小计”一栏的数值应为（ A ）。

应涉及客户太多的个人或家庭问题。（ X ）（A）103,000 （B）153,000 7、应做到：态度热情、多倾听，（C）100,000 （D）3,000 在与外向型客户进行沟通时，

与对方建立非正式关系，切忌态度冷淡。（ Y ） 4、路先生家庭的资产负债表中“其他金融资产小计”一栏的数值应为（ B ）。三、单选题（A）150,000 （B）50,000 1. 理财顾问业务的第一步是（ D ）（C）100,000 （D）500,000 A. B. 资产管理目标分析 5、路先生家庭的资产负债表中“净资产”一栏的数值大约为（ C 确定客户财务目标）。 C. （A）380000 （B）310000 风险分析 D. 基本资料收集 2 .以下各项属于个人资产负债表中的流动资产的是（ A ）（C）350000 （D）330000 A.定期存款 B.房地产 C.股票 D.债券 6、黄女士的年税后工资收入总额应为（ D ）。

3.（A）52,334元（B）50,392元（C）59,040元描述过去一段时间内个人的现金收入和支出情况的财务报（D）61,200元表是（ C ） 7、（ B ）作为金融产品，最适用于现金管理。

A. 资产负债表 B.损益表 C.现金流量表（A）定期存款（B）货币市场基金D.成本明细表（C）投资分红险（D）资金信托产品 4 .收集客户个人信息的方法，不包括（ C ） 8、综合考虑，路先生家庭中存在的下列问题中应当首先解决（ D ）问题。 A.填写登记表（A）金融投资不足（B）日常保留现金额度过大 B.与客户交谈 C.向第三人打听 D.使用心理测试问卷. （C）贷款还款方式选择不当（D）风险管理支出不足 5.对客户拒绝的理解不恰当的是（ D ） 9、（ C ）作为金融工具，最适于子女教育金储备。

（A）原油期货（B）活期存款 A.拒绝是客户的习惯性动作

B.客户之所以拒绝，有可能是心理有顾虑（C）平衡型基金（D）成长型股票 C.客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示 10、关于路先生家庭保险规划的错误说法是（ B ）。

D.客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地（A）路先生的保额应当最大

6、属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（B）应该优先给孩子买保险

（C）路先生应当综合考虑购买人寿险，意外险和健康险等（ A ）

A、资产负债表 B、损益表 C、现金流量表（D）不能因为参加社会保障就忽视商业保险

D、利润分配表

7 .当客户对理财产品的风险产生疑虑而进一步向从业人员（二）王先生的经历值得很多人引以为戒

深究时，从业人员应当本着（ B 1994 ）的原则回答客户的王先生今年32岁，大学毕业后在家乡一国企上班，每月收入1200元，虽不高但非常稳定。年，问题。他放弃了“铁饭碗”来到上海，在一家贸易公司做业务。由于工作关系，他第一次接触到了期货投资。在父

A.银行利益最大化 B.诚实信用 C.坦白真诚母资助了5万元本金后，王先生短短半年内就靠炒期货赚了60 万元。这一期间，他娶妻生子，孩子出生后，D.毫不隐瞒资产达到80万元。他对自己越来越有信心，打算做到200万元歇手，投资实业。 8 .我国《个人所得税法》规定：工资、薪金所得、以每月收无奈天不遂人愿，一次行情暴跌，王先生的资产，不但2个月内蒸发了60万元，3个月后，本金更是全

入额减除费用（ D ）后的余额，为应纳税所得额。部亏损，还欠下10多万元的债务。王先生只得收手，咬牙攒钱还债。刚刚还清债务，经济负担又加重了。妻 A.800元 B.1500元 C.1600元 D.2000子去年考上了研究生，一年学费2万元左右，孩子已上小学，一年费用万元左右。

元 300元津贴以外，平时做一些兼职，月现在王先生到上海求职，月收入8000元。妻子除了学校每月的我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税收入有1500元～2000元左右。他们现在没有存款，每月房租9.1200元，吃饭、交通以及购物等消费大约在率，1500元左右。王先生的户口还在老家，只参加了基本的社保。税率为（ A ） A.20% B.30% C.40% D.45% 他们每月可节余5000元左右，除了存活期存款，没有其他投资。王先生现在对股票、期货提不起兴趣。10、我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是他真希望当年有钱的时候，有人能给他一些理财建议，不至于到现在还没车、没房、没户口，几乎一事无成。（ B ）他最大的希望是2年半后妻子毕业时，在上海买上一套房子，安顿下来。 A、5%~50% B、5%~45% C、5%~40% （1）请你为王先生分析他以前理财失误之处

D、5%~35% （2）请你为王先生今后的生活何目标作一理财规划。

11、我国个人所得税中稿酬所得适用（ C ）（3）请你归纳个人银行理财产品、个人证券理财产品、个人保险理财产品各有何优缺点，对我们的理财策划 A、14%的实际比例税率 B、适用5~35%的五级有何启示？

超额累进税率 1、王先生以前理财失败之处：第一：没做好止盈止损第二：没做好分散投资C、20%的比例税率 3000 D、适用2、理财建议：第一：预留现金5个月生活费13000元其中10000元办理银行3个月定期存款，元以20%~40%的三级超额累进税率信用卡方式

12、下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ D）第二：为王先生买意外险和重大疾病保险

A、发表论文取得的报酬第三：为王夫人和小孩办理意外险和基本社保医保

B第四：为以后小孩上大学和养老做准备，每月1000元的基金定投、提供著作的版权而取得的报酬 C第五：目前王先生的经济条件，2年后上海买房的愿望，无法实现、将国外的作品翻译出版取得的报酬

D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬 3、启示：第一：每一种产品的收益和风险都不同，应该组合投资分散风险

13、根据个人所得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率第二：任何理财产品都有风险

形式是（ A ）

A、超额累进税率 B、全额累进税率 C、超率累进税率个人理财第三次作业

D、超倍累进税率一、名词解释。

14、王某取得稿酬20000元，讲课费4000元，已知稿酬１、个人理财营销：指理财策划师针对其个人顾客开展以顾