表1：
事业单位会计科目余额明细表一
总账科目 库存现金 库存现金 其中：受托代理现金 银行存款 银行存款 其中：受托代理银行存款 其他货币资金 明细分类 金额 已经付款或已开出商业汇票，尚未收到物资 20
备注 在途物资 其他应收款 其他 在加工存货 非在加工存货 存货 工程物资 政府储备物资 受托代理资产 长期股权投资 长期投资 长期债券投资 固定资产 公共基础设施 固定资产 政府储备物资 文物文化资产 保障性住房 固定资产累计折旧 累计折旧 公共基础设施累计折旧 保障性住房累计折旧 在建工程 在建工程 工程物资 预付工程款、预付备料款 应交增值税 应缴税费 其他应交税费 因接受代管资金形成的应付款 受托代理负债 其他应付款 其他
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表2：
事业单位会计科目余额明细表二
总账科目 明细分类 金额 备注 如转让资产的应收票据、应收账款 如职工预借的差旅费等 如支付的押金、应收需要收回及其他 为职工垫付的款项等 购入存货 存货 其中：使用财政补助资金购入 使用非财政补助专项资金购入 22
发生时不计入预算收入 应收票据、应收发生时计入预算收入 账款 其中：专项收入 其他 财政补助资金预付 预付账款 非财政补助专项资金预付 非财政补助非专项资金预付 预付款项 其中：财政补助资金预付 其他应收 非财政补助专项资金预付 款 非财政补助非专项资金预付 使用非财政补助非专项资金购入 如无偿调入、接受捐赠的存货等 非购入存货 长期股权投资 其中：用现金资产取得 长期投资 用非现金资产或其他方式取得 长期债券投资 发生时不计入预算支出 应付票发生时计入预算支出 据、应付其中：财政补助资金应付 账款 非财政补助专项资金应付 非财政补助非专项资金应付 预收专项资金 预收账款 预收非专项资金
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表3：
事业单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表
序号 新制度科目 编号 名称 编号 一、资产类 １ ２ ３ 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
原制度科目 名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1021 其他货币资金 1011 零余额账户用款额度 1201 财政应返还额度 1101 短期投资 1211 应收票据 1212 应收账款 1214 预付账款 1218 其他应收款 1301 在途物品 1302 库存物品 1303 加工物品 1611 工程物资 1811 政府储备物资 24 1001 库存现金 1002 银行存款 1011 零余额账户用款额度 1201 财政应返还额度 1101 短期投资 1211 应收票据 1212 应收账款 1213 预付账款 1511 在建工程 1215 其他应收款 1301 存货
事业单位会计科目余额明细表
