公司资金使用审批流程图 资金管理总体流程图
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② 资金管理流程 ③ 一、 资金计划流程 资金计划流资金使用流取得资金流
① 各部门申报年度、月度资金 ② 资金计划流程 财务编制汇总计划 ③ 根据实际发生调配资金 项目名称 1、资金计划 2、汇总计划 3、申请资金 说 明 各部门根据所管辖的工作内容，编制当年及各月资金计划。 财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批。 根据当期实际用款情况，上报公司申请资金。 二、 资金使用流程
① 借款审批流程 ② 采购审批流程 经手人报销流程 差旅费招待费报销审 ③
其他费用审批流 ④ （一）
借款审批流程图：
经办人填写借款单 本部门负责人签字 公司领导审批 出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称 1、经办人 2、主管部门 3、公司领导审批 4、付款 说 明 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度。 领导审批借款事项。 出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字。 （二） 采购审批流程图
采购选好供应商及货物，通知财务打款 出纳复核（审批手续、金额）付款 验收入库 经办人填写原料采购申请单 部门负责人签字 公司领导审批 项目名称 1、经办人 2、主管部门 3、公司领导审批 4、采购人员 5、出纳 6、验收 会计审核 明 说 经办人填写原材料采购申请单（含数量、金额、发热量等技术指标）。 本部门主管领导签字确认。 领导审批。 确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求，并督促运输车辆及时将货物运达需求部门，同时要求供应商开具收款凭据，提供给出纳入账。 根据资金状况，复核相关手续无误后付款。 收货单位在采购人员提供发货信息后，做好收货准备，认真检查货物数量、质量是否符合要求，并提供收货凭据给会计做账。 根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金，如有结余货款，需让采购人员及时向供应商催回多余货款。 7、会计 （三） 差旅费、招待费审批流程
经办人填写费用报销单 部门负责人签字 公司领导审批 会计审核 项目名称 1、经办人 2、主管部门 3、公司领导审批 4、会计 说 明 经办人填写费用报销单（附相关车票、住宿票、餐饮发票，出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等）。 本部门主管领导签字确认。 领导审批。 审核发票、金额是否正规、合法、超标，审核无误后，冲销个人借款。 （四） 其它办公费用审批程序
经办人填写出费用报销单 验 收 部门负责人签字 公司领导审批 项目名称 1、综合类 2、经办人 3、验收 4、主管部门 5、公司领导审批 6、会计 会计审核 明 说 办公用品、生产生活物资采购等，水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、办公费等 经办人填写费用报销单（附发票及消费清单、相关申请单等） 费用发生需有验证手续 本部门主管领导签字确认。 领导审批。 会计审核票据，数量、单价、金额、期间，审核无误后，冲销个人借款。 三、 取得资金流程
公司财务现金使用流程图
