中国水电全面风险管理与内部控制知识竞赛试题
答题说明：
1、本次知识竞赛共有50道选择题，两道问答题，总分合计100分。
答题卡 姓名 地址 填涂部分 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 A B C D ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ 题号 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 A B C D ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 题号 35 36 37 38 39 40 A B C D ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ 多项 ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ 单位 部门 电话 简答 题三 简答 题四
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一、单选题（共40题，每题1.5分。每题的备选项中，只有1个最符合题意） 1、国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》中所定义的风险是：（ ） A、不能实现的业务目标
B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响
D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性
2、按照财政部等五部委的规定，仅在上海证券交易所上市的公司应于（ ）施行内部控制规范。
A、2009年1月1日 B、2010年1月1日 C、2011年1月1日 D、2012年1月1日
3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（ ） A、各有关职能部门和业务单位
B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构
4、为保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面作出独立于经理层的判断和选择，外部董事、独立董事人数应：（ ） A、不少于董事会全部成员的2/3 B、超过董事会全部成员1/3 C、超过董事会全部成员的半数 D、为董事会全体成员的半数
5、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（ ） A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则
6、资金管理风险对企业造成的影响是什么？（ ） A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损 B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元
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D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放
7、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（ ） A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点
C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平
8、公司管理层在开展年度风险评价中发挥什么作用？（ ） A、监督 B、指导 C、执行 D、保障
9、工程项目管理风险对企业造成的影响不包括？（ ） A、工程项目投资决策分析不够周全，项目每年亏损2亿元 B、工程项目管控不当，实际建造成本超过概算金额3亿元 C、与工程分包商产生纠纷，项目进度被迫延迟15天 D、未获得环保部门核准擅自开工，被处以2000万元罚款
10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（ ） A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失
B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张
11、哪项不属于财务信息安全风险对企业造成的影响？（ ）
A、在计算机化环境下，财务信息泄密和被恶意篡改，甚至被删除，给财务计算机化使用者造成较大损失
B、由于相关财务人员缺乏信息安全基本知识，不遵守本部门的信息安全规则，造成数据丢失
C、财务管理系统受到黑客攻击，导致当期企业财务数据泄密
D、连续不断发生的由于会计舞弊而导致的财务丑闻，其直接结果是会计信息的严重失真，使会计界遭遇了前所未有的信任危机
12、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（ ） A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效
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C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作
13、信息技术风险对企业造成的影响不包括：（ ）
A、数据大量集中，带来信息系统故障从而导致较长时间业务中断 B、信息系统基础建设滞后于业务的高速增长，影响企业的有效运营 C、信息系统遭到黑客和病毒的攻击，给企业带来极大损失 D、年度财务信息未及时进行公告，受到监管部门处罚
14、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（ ） A、每月进行银行存款余额调节 B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录
D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师
15、哪种因素不会使企业面临合规风险？（ ） A、未按规定缴纳营业税
B、非法占用土地进行房地产开发建设
C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工
16、外部劳务风险产生的原因不包括：（ ）
A、未建立外部劳务使用管理制度，如劳务企业录用标准、管理流程和考核评价制度 B、没有严格审查劳务企业主体资格，如劳务分包资质证书、安全许可证等 C、企业业务发展，外部劳务数量增加 D、对外部劳务人员的安全质量培训执行不到位
17、对于组织而言，现金收付职能须与相应的现金记录职能分离，目的在于：（ ） A、保证现金收付的物理安全 B、在现金收支的最初确定责任 C、避免现金坐支 D、避免现金被挪用
18、信息披露风险产生的原因不包括：（ ） A、未按上市规则要求及时披露重大关联交易信息 B、上市企业披露的年度报告信息收集错误 C、对外披露信息未经过适当权限的审核
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D、管理层未对区域销售数据进行及时跟踪
19、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（ ）
A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架 B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度
20、下列哪项不属于投资风险对企业造成的影响？（ ） A、股票投资本年度回报低于市场平均水平
B、由于国家宏观调控，导致投资性房地产账面金额损失5000万元
C、由于海外需求萎缩，海外投资项目未能获得预期每年1.5亿元的投资收益 D、工程项目未获得环保部门核准擅自开工，被处以2000万元罚款
21、企业识别外部风险时所应该关注的因素为：（ ） A、法律法规、监管要求等法律因素
B、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素
C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素 D、营运安全、员工健康等因素
22、如何防止由独立承包商开具的费用账单所引起的纠纷？（ ） A、及时记录承付款和开支
B、签署包含开单费用条款的书面协议
C、在采购和应付款部门之间进行恰当的职责分离 D、提交月度报告，将实际开支与批准的预算进行比较
23、有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是：（ ）
A、遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统 B、遏制舞弊的首要方式是依靠高层管理人员发现舞弊 C、遏制舞弊的首要方式是依靠内部审计人员发现舞弊 D、遏制舞弊的首要方式是依靠外部机构人员发现舞弊
24、以下哪项控制措施不能有效地帮助企业应对信息披露风险？（ ） A、建立企业重大信息报告程序
B、严格控制信息披露的流程、内容和途径
C、建立信息披露责任追究制度，严格追究相关责任人的责任 D、加强信息系统基础建设，使其能够满足企业高速发展的需求
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中国水电全面风险管理与内部控制知识竞赛试题
