中国电信股份有限公司
内部控制手册
下册 业务流程
目录 业务流程 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 3 3.1 3.2 3.3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 5 6 6.1 6.2 6.3 6.4
资本性支出业务流程 ................................................................................ 60 招标及合同管理业务流程 ........................................................................ 60 一般工程资本性支出业务流程 ................................................................ 73 应急工程资本性支出业务流程 ................................................................ 99 零星固定资产采购业务流程 .................................................................. 110 国际线路支出业务流程 .......................................................................... 118 切块规模管理业务流程 .......................................................................... 131 资本承担业务流程 .................................................................................. 134 经营性支出物资采购业务流程 .............................................................. 137 资产管理及处置业务流程 ...................................................................... 147 固定资产及无形资产管理业务流程 ...................................................... 147 固定资产维修业务流程 .......................................................................... 172 存货管理业务流程 .................................................................................. 183 服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 ..................................... 203 产品定价业务流程 .................................................................................. 203 业务受理业务流程 .................................................................................. 208 计费帐务业务流程 .................................................................................. 241 收款和应收账款的管理业务流程 .......................................................... 257 与电信运营商的结算业务流程 .............................................................. 268 信息源合作方结算业务流程 .................................................................. 282 内部结算业务流程 .................................................................................. 292 电信卡收入业务流程 .............................................................................. 301 代办业务流程 .......................................................................................... 308 大客户业务流程 ...................................................................................... 315 关联方交易业务流程 .............................................................................. 326 资金管理业务流程 .................................................................................. 336 筹资业务流程 .......................................................................................... 336 货币资金管理业务流程 .......................................................................... 345 对外投资业务流程 .................................................................................. 368 资金补贴业务流程 .................................................................................. 385
7 7.1 7.2 7.3 8 9 9.1 9.2 10 10.1 10.2 11
成本费用管理及核算业务流程 .............................................................. 390 人工成本业务流程 .................................................................................. 390 经营租赁成本业务流程 .......................................................................... 402 一般成本费用支出业务流程 .................................................................. 409 会计报表编制业务流程 .......................................................................... 417 重大表外事项管理 .................................................................................. 431 担保业务流程 .......................................................................................... 431 法律规范遵循业务流程 .......................................................................... 442 信息管理与披露业务流程 ...................................................................... 451 管理信息数据业务流程 .......................................................................... 451 信息披露业务流程 .................................................................................. 465 预算管理和财务分析业务流程 .............................................................. 481
1 1.1 一、 1
资本性支出业务流程 招标及合同管理业务流程 业务流程范围 所涉及的业务范围
选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。 所涉及的部门范围
财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门
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二、 目标 1 设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，
符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。
三、 风险 1 未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目
停滞或政府处罚。
四、 五、 (一) 1
相关会计科目 无 流程概述 招标流程 编制招标文件
当按规定需要采用招标方式确定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位时，由采购部门/建设部门会同相关部门及单位负责制作技术规范书和商务规范书，并合并形成招标文件。如果委托招标代理机构完成招标过程的，编制商务规范书和合并形成招标文件的工作由招标方组织招标代理机构完成。招标文件完成后由法律事务部门对相关法律文件的合法合规性进行审核，然后上交采购部门/项目管理部门/建设单位负责人或其授权人审批。上述相关部门或者单位审批后，按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构或其授权人员进行审阅。
如属于土建项目，则按规定必须由相关政府部门进行公开招标，相关流程不在此流程中规定。
对达到招标标准，但不采用招标方式的项目审批按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构进行审批。
组织招标
采用自行招标方式的项目，招标单位应该在招标工作开始以前取得自行招标资格，否则应委托招标公司完成招标工作，被委托招标的招标公司应具有相应的资质证明。
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中国电信股份公司内部控制手册下册业务流程dc - 图文
