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2对轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；
3对一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；
4对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。
内部监管-定期检查
七十八、内管定期检查组由哪些人员组成？检查组长有什么要求？
除专卖内管人员外还需抽调专业知识人员如：法律法规人员、信息管理人员、财务人员、卷烟营销人员、烟叶生产经营人员、复烤经营人员、工业企业管理人员组成。
检查组组长应选择政治素质过硬、法律法规意识强、业务技能全面、定期检查工作丰富。每个小组还要确定一名小组长
七十九、内管定期检查发放调查问卷的对象有？一般管理人员、生产经营一线人员占调查对象比例应占XX%以上？（改错）
（1）被查单位领导；（2）中层管理人员；（3）一般管理人员；（4）生产经营一线人员。
其中，一般管理人员、生产经营一线人员占调查对象比例应占70%以上。
八十、定期检查公告
1发布公告形式：内部网站公布，打印公告张贴在被查单位经营场所的醒目位置。 2公告内容：举报电话、检查组工作住宿场所、举报邮箱。 八十一、批发企业的定期检查，常见异常有哪几种？
1卷烟入库量>入库扫码量，应进一步核实是否存在无码入库问题。（无码入库，是指对没有码段的卷烟办理入库手续，或者卷烟上贴的下一年度的码段，但在本年度就提前未经扫码入库）。
2卷烟到货确认量>入库扫码量，应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。（排除缺损货源）（虚假到货确认指的是货未到而进行到货确认操作，主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。）
3卷烟入库量>合同签订量，应进一步核实是否存在无合同或超合同购进卷烟，如果购进单位为行业外单位，应进一步核实是否存在在从无资质单位购进卷烟的行为。
4特别在每年年底要特别检查是否库存有无码卷烟或贴了下一年度码段的卷烟。 八十二、批发企业的定期检查，货源投放异常的品牌和对应的时间段有哪几种？（重点）
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1专卖内管信息系统中出现的涉及品牌销量的预警。 2高价位、紧俏、滞销、品牌；
3销售考核指标中重点考核销量的品牌；
4上级交办任务或周边单位反馈信息中显示查扣违法真烟中涉及本地外流数量较大的品牌及时间段；
5本地查扣违法真烟数量近期上升或数量较大，重点涉及的本地码段卷烟品牌及对应时间段；
6应急用烟、补货数量较大的品牌及对应的时间段（占某一时间段50%以上）； 7卷烟订单时间、结算时间、配送时间不符合正常规律的品牌及时间段 8举报有强压、搭配、捆绑销售行为的品牌； 9反馈信息显示有烟贩套购、收购卷烟的品牌； 10批零价格出现倒挂的品牌。
八十三、批发企业的定期检查，找出异常品牌和时间段后应重点关注哪些货源情况？（重点） 1 货源集中区域投放：指该品牌卷烟在某一时间段集中投放给了某一区域的零售户。
2货源集中客户投放：指订购数量排序靠前的少部份客户订购了该品牌较大比例的销量，例如10%的客户购进了该品牌某一时间段销售数量的70%以上。
3零售户订单数量或金额相同：指较多数量的客户订单数量或金额相同，例如在同一访销期内10%以上零售户订购某品牌均为100条、50条等。
4零售户订单结构异常：例如农村、山区客户订购了较多高档卷烟等。
5零售户订单数量异常：客户前期购进的数量少，在某一时间段内突然大量购进，导致总量和单品数量猛增。
6零售户订单单一：指较多数量的零售户订单仅有一个或两个规格
7零售户订货方式异常。指通过行业内部IP地址修改订单或较多零售户为同一地址的订货
八十四、批发企业的实地检查方法运用（省局每年对卷烟打码到条情况开展专项检查内容）？
无码销售必然伴随无码出库，检查人员应到物流中心对商业打码出库环节进行现场检查，检查的内容是物流中心分拣环节是否对即将配送的卷烟100%喷打了32位激光码，有无不打码，打通码、测试码的现象。
八十五、批发企业的定期检查，营销系统中的客户信息与专卖许可证系统中的零售户信息不一致怎么进一步核实？
如果营销系统中的客户数量>专卖许可证系统的客户数量（营销系统有该客户，专卖系统没有），要进一步核实是否存在向无证户供货的情形；如果专卖许可证系统的客户数量>营销系统中的客户数量（专卖系统有该客户，营销系统没有），要进一步核实具体原因。 八十六、批发企业的定期检查，对直营店的检查内容？
1从营销系统上提取三产公司（直营店）的订单数据，与三产公司（直营店）的进销存报表上的购进数据核对，看是否一致
2现场检查32位激光喷码，判断三产公司（直营店）的购进渠道是否合规。 3分析三产公司（直营店）的订单，判断其购进的紧俏烟数量是否合理。 精品文档
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4检查三产公司的卷烟销售情况，还要重点检查是否存在无证批发卷烟的行为，是否存在特供卷烟的行为，是否存在不执行高价卷烟零售限价的行为。
八十七、烟叶种植收购调拨企业的定期检查，什么情况下需要进一步核实是否存在超计划发展烟叶的问题？
1“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”， 2“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划收购量” 则需要进一步核实是否存在超计划发展烟叶的问题。
八十八、烟叶种植收购调拨企业的定期检查，什么情况下需要进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况？
如果“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；
八十九、烟叶种植收购调拨企业的定期检查，什么情况下需要进一步核实是否存在是否存在无证运输烟叶的行为？
“烟叶实际出库量”≠“烟叶发出准运证开具量”，则需进一步核实是否存在无证运输烟叶的行为。
九十、工业企业的定期检查，原辅料购进环节常见异常，需要进一步核实什么？
1已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进问题。
2到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。
九十一、工业企业的定期检查，委托加工环节实际加工量﹥合同签定量需要进一步核实什么？
实际加工量﹥合同签定量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为；
九十二、工业企业的定期检查，复烤加工烟叶环节，成品总量为实际加工量的95%以上，精品文档
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需要进一步核实什么？
超过正常的成品率（95%），则需要进一步核实是否存在超合同加工、超合同调入原料的行为。
九十三、工业企业的定期检查，销售环节常见异常，需要进一步核实什么？ 实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售； 销售出库扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否无码出库；
成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输；
九十四、工业企业的定期检查，销售环节发现异常要启动程序调查核实，另外还要做什么？
另外1要从财务渠道实地检查卷烟货款的结算情况，是否存在现金支付货款
2检查卷烟销售的对象是否都是行业内取得卷烟批发许可证的单位，有无直接向行业外单位或个人销售卷烟的情况；
九十五、复烤加工的定期检查，烟叶调进环节常见异常，需要进一步核实什么？
1实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；
2如果实际调进量>调入准运证开具量，需要进一步核实是否存在违规接受调入烟叶的问题。实物到货确认重量与准运证开具重量允差烤烟超出1%、名晾晒烟超出1.5%范围的批次烟叶，打叶复烤企业严禁接受入库，如果调入烟叶超出规定允许的幅度了，要作为问题提出。
九十六、平衡公式（多出现计算题）
理论上，上期结存+本期购入或调进-本期发出或销售=本期结存量。 九十七、烟叶数据采集途径
烟叶销售合同签订量，从烟叶交易平台采集 烟叶实际出库量，从烟叶仓储管理台账采集
准运证开具量、到货确认量，从准运证管理系统上采集 财务结算量，从财务部门往来账款账册或原始结算凭证上采集
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烟草专卖技能鉴定高级技能知识要点版
