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企业所得税网上申报系统操作手册
《适用于纳税人申报》
山东省国家税务局
山东和华中税信息技术有限公司
2009.2
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目录
1
系统概述 ............................................................................................................................................. 1 1.1 1.2 2
系统运行环境 ............................................................................................................................. 1 系统适用范围 ............................................................................................................................. 1
WEB申报方式优点 ........................................................................................................................... 1 2.1 2.2 2.3 2.4
全省统一模式 ............................................................................................................................. 1 多种申报方式 ............................................................................................................................. 2 操作方便简单 ............................................................................................................................. 2 软件升级方便 ............................................................................................................................. 3
2 系统登录及公共操作说明 ................................................................................................................. 4 2.1 2.2 2.3
系统登录 ..................................................................................................................................... 4 确认信息 ..................................................................................................................................... 7 公共操作说明 ............................................................................................................................. 8
2.3.1 2.3.2 2.3.3 3
功能描述............................................................................................................................. 8 操作说明............................................................................................................................. 8 必录项、非必录项、显示项 ........................................................................................... 10
报表填写 ........................................................................................................................................... 10 3.1 3.2
报表填写说明 ........................................................................................................................... 10 A类查账征收企业 ................................................................................................................... 12
中华人民共和国企业所得税年度申报表 ....................................................................... 12
3.2.2 附表一 .............................................................................................................................. 14 3.2.3 附表二 .............................................................................................................................. 17 3.2.4 纳税调整项目明细表(附表三) ................................................................................... 20 3.2.5 企业所得税弥补亏损明细表(附表四) ....................................................................... 23 3.2.6 税收优惠明细表(附表五) ........................................................................................... 25 3.2.7 境外所得税抵免计算明细表(附表六) ....................................................................... 26 3.2.8 以公允价值计量资产纳税调整表(附表七) ............................................................... 27 3.2.9 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表(附表八) ................................................... 28 3.2.10 资产折旧、摊销纳税调整明细表(附表九) ............................................................... 29 3.2.11 资产减值准备项目调整明细表(附表十) ................................................................... 30 3.2.12 股权投资所得(损失)明细表(附表十一) ............................................................... 31 3.3 B类核定征收企业 ................................................................................................................... 32 3.3.1 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类) ................................................ 32 3.3.2 税收优惠明细表 ............................................................................................................... 33
3.2.1 4 5
申报上传 ........................................................................................................................................... 34 申报状态查询 ................................................................................................................................... 35 5.1 5.2
未申报状态 ............................................................................................................................... 35 数据提交成功状态 ................................................................................................................... 35
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5.3 5.4 5.5 5.6 6 7
等待写入征管系统 ................................................................................................................... 36 申报成功状态 ........................................................................................................................... 36 被退回的状态 ........................................................................................................................... 36 未成功写入征管系统 ............................................................................................................... 37
打印 ................................................................................................................................................... 37 技术支持 ........................................................................................................................................... 41
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