弗布克精细化管理全案系列
企业内控精细化管理全案
目 录
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第1章 企业内部控制——资金 ............................................................................... 6
1．1 资金支付授权审批制度 ...................................................................................................... 6 1．2 货币资金授权审批制度 ...................................................................................................... 8 1．3 现金管理控制制度 ............................................................................................................ 10 1．4 银行存款控制制度 ............................................................................................................ 15 1．5 票据管理规范 .................................................................................................................... 18 1．6 印章管理制度 .................................................................................................................... 21
第2章 企业内部控制——采购 ............................................................................. 22
2．1 采购授权审批制度 ............................................................................................................ 22 2．2 采购申请审批制度 ............................................................................................................ 25 2．3 采购预算管理制度 ............................................................................................................ 27 2．4 采购控制制度 .................................................................................................................... 29 2．5 验收管理制度 .................................................................................................................... 33 2．6 付款控制制度 .................................................................................................................... 35 2．7 退货管理制度 .................................................................................................................... 37 2．8 应付账款管理制度 ............................................................................................................ 38
第3章 企业内部控制——存货 ............................................................................. 40
3．1 存货授权审批制度 ............................................................................................................ 40 3．2 存货采购控制制度 ............................................................................................................ 44 3．3 存货储存管理制度 ............................................................................................................ 46 3．4 仓库调拨管理规定 ............................................................................................................ 49 3．5 存货领用管理制度 ............................................................................................................ 50 3．6 存货发放管理制度 ............................................................................................................ 51 3．7 存货盘点管理制度 ............................................................................................................ 52 3．8 废损存货管理制度 ............................................................................................................ 56 3．9 存货核算工作规范 ............................................................................................................ 57
第4章 企业内部控制——销售 ............................................................................. 61
4．1 销售授权审批制度 ............................................................................................................ 61 4．2 客户信用管理制度 ............................................................................................................ 63 4．3 销售合同管理制度 ............................................................................................................ 67 4．4 发货、退货管理制度 ........................................................................................................ 68 4．5 货款回收管理制度 ............................................................................................................ 70 4．6 应收账款管理制度 ............................................................................................................ 72 4．7 销售回款奖惩制度 ............................................................................................................ 74 4．8 问题账款管理办法 ............................................................................................................ 75 4．9 应收票据管理制度 ............................................................................................................ 77
第5章 企业内部控制——工程项目 ..................................................................... 78
5．1 工程项目授权批准制度 .................................................................................................... 78 5．2 项目决策管理制度 ............................................................................................................ 80 5．3 概预算审查制度 ................................................................................................................ 81 5．4 竣工清理管理制度 ............................................................................................................ 83 5．5 竣工验收管理制度 ............................................................................................................ 84
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第6章 企业内部控制——固定资产 ..................................................................... 86
6．1 固定资产授权批准制度 .................................................................................................... 86 6．2 固定资产购置管理制度 .................................................................................................... 89 6．3 固定资产验收管理制度 .................................................................................................... 91 6．4 固定资产保管制度 ............................................................................................................ 94 6．5 固定资产折旧制度 ............................................................................................................ 96 6．6 固定资产盘点制度 ............................................................................................................ 99 6．7 固定资产处置制度 .......................................................................................................... 100 6．8 固定资产转移制度 .......................................................................................................... 104
第7章 企业内部控制——无形资产 ................................................................... 108
7．1 无形资产授权批准制度 .................................................................................................. 108 7．2 取得与验收控制制度 ...................................................................................................... 111 7．3 无形资产使用管理制度 .................................................................................................. 114 7．4 无形资产处置与转移管理制度 ...................................................................................... 116 7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度 .......................................................................... 119
第8章 企业内部控制——长期股权投资 ........................................................... 120
8．1 投资授权批准制度 .......................................................................................................... 120 8．2 长期股权投资决策制度 .................................................................................................. 122 8．3 长期股权投资执行管理制度 .......................................................................................... 125 8．4 长期股权投资处置管理制度 .......................................................................................... 127
第9章 企业内部控制——筹资 ........................................................................... 129
9．1 筹资授权批准制度 .......................................................................................................... 129 9．2 筹资决策管理制度 .......................................................................................................... 131 9．3 筹资执行管理制度 .......................................................................................................... 133 9．4 筹资偿付管理制度 .......................................................................................................... 134
第10章 企业内部控制——预算 ......................................................................... 136
10．1 预算授权批准制度 ........................................................................................................ 136 10．2 预算编制管理制度 ........................................................................................................ 138 10．3 预算执行控制制度 ........................................................................................................ 141 10．4 预算调整管理办法 ........................................................................................................ 144 10．5 预算执行分析制度 ........................................................................................................ 146 10．6 预算审计管理制度 ........................................................................................................ 149
第11章 企业内部控制——成本费用 ................................................................. 150
11．1 成本费用授权批准制度 ................................................................................................ 150 11．2 成本费用预测管理制度 ................................................................................................ 153 11．3 成本费用预算编制制度 ................................................................................................ 155 11．4 成本费用执行控制制度 ................................................................................................ 157 11．5 成本费用核算制度 ........................................................................................................ 159
第12章 企业内部控制——担保 ......................................................................... 165
12．1 担保授权审批制度 ........................................................................................................ 165 12．2 担保风险评估制度 ........................................................................................................ 168 12．3 担保业务执行管理制度 ................................................................................................ 170
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第13章 企业内部控制——合同 ......................................................................... 172
13．1 合同授权审批制度 ........................................................................................................ 172 13．2 合同会审制度 ................................................................................................................ 174 13．3 合同专用章管理制度 .................................................................................................... 176 13．4 合同违约及纠纷处理制度 ............................................................................................ 177
第14章 企业内部控制——业务外包 ................................................................. 179
14．1 业务外包授权审批制度 ................................................................................................ 179 14．2 技术服务外包合同范例 ................................................................................................ 181 14．3 外包业务管理制度 ........................................................................................................ 184
第15章 企业内部控制——子公司管理 ............................................................. 188
15．1 委派董事管理制度 ........................................................................................................ 188 15．2 总会计师委派管理办法 ................................................................................................ 191 15．3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 ............................................................................ 194 15．4 子公司重大投资项目管理控制制度 ............................................................................ 197 15．5 对子公司进行内部审计制度 ........................................................................................ 199 15．6 子公司重大事项报告及对外披露制度 ........................................................................ 203 15．7 母公司合并财务报表管理制度 .................................................................................... 205
第16章 企业内部控制——财务报告编制与披露 ............................................. 208
16．1 反财务舞弊与投诉举报制度 ........................................................................................ 208 16．2 财务报告编制准备管理制度 ........................................................................................ 210 16．3 会计凭证管理办法 ........................................................................................................ 213 16．4 财产清查管理制度 ........................................................................................................ 216 16．5 财务报告编制管理制度 ................................................................................................ 219 16．6 财务报告报送与披露管理制度 .................................................................................... 222
第17章 企业内部控制——人力资源管理 ......................................................... 224
17．1 企业人力资源需求计划 ................................................................................................ 224 17．2 招聘管理制度 ................................................................................................................ 226 17．3 培训管理制度 ................................................................................................................ 229 17．4 绩效考核管理制度 ........................................................................................................ 232 17．5 薪酬与激励管理制度 .................................................................................................... 234 17．6 晋升与离职管理制度 .................................................................................................... 238
第18章 企业内部控制——信息系统 ................................................................. 241
18．1 信息系统管理授权审批制度 ........................................................................................ 241 18．2 信息系统开发、变更与维护管理制度 ........................................................................ 242 18．3 信息系统访问安全管理制度 ........................................................................................ 243 18．4 信息系统硬件管理制度 ................................................................................................ 245 18．5 会计信息化综合管理制度 ............................................................................................ 247 18．6 会计信息化岗位责任制度 ............................................................................................ 248
第19章 企业内部控制——衍生工具 ................................................................. 251
19．1 衍生工具业务报告制度 ................................................................................................ 251 19．2 衍生工具交易管理制度 ................................................................................................ 253 19．3 衍生工具交易监督与检查管理制度 ............................................................................ 255
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第20章 企业内部控制——并购 ......................................................................... 256
20．1 并购交易授权审批制度 ................................................................................................ 256 20．2 并购交易前期准备管理制度 ........................................................................................ 258 20．3 并购交易审慎性调查制度 ............................................................................................ 260 20．4 并购交易财务控制制度 ................................................................................................ 262
第21章 企业内部控制——关联交易 ................................................................. 264
21．1 关联交易回避制度 ........................................................................................................ 264 21．2 关联交易报告与披露控制制度 .................................................................................... 266
第22章 企业内部控制——内部审计 ................................................................. 269
22．1 审计人员工作规范 ........................................................................................................ 269 22．2 内部审计管理制度 ........................................................................................................ 270 22．3 舞弊行为预防、检查、汇报制度 ................................................................................ 275 22．4 内部审计督导控制制度 ................................................................................................ 278 22．5 内部审计质量控制制度 ................................................................................................ 279 22．6 内部审计外部评价制度 ................................................................................................ 282
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企业内控精细化文档新管理全案(DOC 181页)
