编号：FM-TM-07 版号： 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 内部资金融通及调动管理程序 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日修改原因及内容摘要 期 初
稿
仅
供
内
部
讨
修改人 审核人 批准人 论
2002中华财务 版权所有
1、目的
本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。 2、适用范围
本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。 3、相关程序及文件 对外结算管理程序FM-TM-03 4、职责 总裁
? 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划； ? 审批内部资金融通申请报告； ? 签署财务管理协议； 财务总监
? 审核批准控股子公司的月度资金使用计划； ? 审核月度内部资金融通计划； ? 审核各控股子公司银行账户存款情况； ? 审核内部资金融通申请报告； 财务部
? 负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划； ? 编制完成公司年度内部资金融通计划；
? 审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算； ? 负责内部资金调拨；
? 向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况； ? 按照付款审批程序办理转账业务； 5、管理权限
首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管
理。
内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。 6、工作程序
内部资金融通计划管理 步骤 1 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 财务部预算管理根据经批准的公司总部及各控股子公司岗 的年度财务预算，平衡资金缺口，编制年度综合预算。 2 财务部资金管理根据年度综合预算，编制完成《公司年度岗 内部资金融通计划》，提交财务总监审批。 3 财务总监、资金如果财务总监审批不通过，则返至资金管管理岗 理岗修改；如果通过，则由资金管理岗存档。 4 每月20日 各控股子公司财按照经批准的年度财务预算，编制完成月务部 度资金使用计划，提交公司总部财务部。 5 财务部预算管理审核控股子公司的月度资金使用计划是岗 否符合年度预算，提交财务总监。 审批控股子公司的月度资金使用计划，下发给财务部资金管理岗；若不通过，则返至预算管理岗修改。 6 财务总监 7 财务部资金管理根据经批准的各控股子公司的月度资金岗 使用计划，编制完成月度内部资金融通计划，提供各控股子公司银行账户存款情步骤 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 况，上报财务总监。 8 财务总监 审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况，若不通过则返回资金计划岗修改，若通过则提交总裁。 9 每月30日 总裁 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划。 内部资金融通业务管理 步骤 1 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 财务部资金管理公司月度资金协调会后，与融出资金控股岗 子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。 2 财务部资金管理提出书面内部资金融通申请，内部资金融岗 通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。 3 财务总监 审批内部资金融通申请报告，若不通过则返回资金管理岗修改，若通过则提交给总裁。 4 总裁 审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。 步骤 5 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 融出资金控股子依据总裁审批的内部资金融通申请报告公司法定代表人所确定的资金融通条件，签署财务管理协或委托代理人 议。 6 公司总部法定代签署财务管理协议。 表人或委托代理人 7 财务部综合管理财务管理协议存档。 岗 8 融出资金控股子开出转账支票送公司总部财务部。 公司财务部 9 财务部出纳 办理转账业务。（参见对外结算相关程序） 步骤 1 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 财务部资金管理公司月度资金协调会后，与融入资金控股岗 子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。 2 融入资金控股子提出书面内部资金融通申请，内部资金融公司财务部 通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。 3 财务总监 审核内部资金融通申请报告，提交给总
内部资金融通及调动管理程序
