2011-2013被立案调查的上市公司统计

2011-2013年被立案调查的上市公司统计 2011年上市公司十大违规事件

文章来源：证券日报 更新时间： 2011-12-29 01:58

编者按：上市公司作为证券市场的基石，其规范运作的水平直接影响着上市公司的健康发展和证券市场的稳定运行。近年来，随着《公司法》、《证券法》和中国证监会、交易所有关法规的出台，相关部门监管力度不断加强，上市公司规范运作水平逐步提高。但是，一些上市公司仍然频频触及监管红线，顶风作案。WIND数据显示，今年以来两市共发生了49例上市公司违法违规事件。违规类型包括欺诈发行、未及时披露重大事项、财务造假和大股东占用资金等等。其中，以绿大地、彩虹精化（行情，资讯）和安妮股份（行情，资讯）等数家上市公司的案例最为典型。

为何上市公司违规总是屡禁不止，春风吹又生？对此，分析人士认为，虽然监管部门对违规上市公司采取了公开批评、谴责、处罚等处分手段，但目前的处罚力度依然偏弱，未能使上市公司伤筋动骨。违规低成本之下，一些上市公司自然“明知山有虎，却向虎山行”。鉴于此，分析人士建议，加大处罚力度的同时可以提高违法成本，从而起到震慑作用，并据此完善投资者的追偿机制，最终使资本市场逐步规范和完善。 绿大地欺诈发行 多名高管领刑责

事件回放：于2011年初开始热议的绿大地欺诈发行案终于在2011年末告一段落，最终，上市公司被以欺诈发行等罪责，处于400万元罚金，公司多名高管被判处两至三年不等的有期徒刑。而在这个过程中，公司股价几经波折，从年初1月4日的开盘价28元，直回落至27日收盘价10.78元，市值缩水超过六成。

根据公司的公告显示，2005年至2007年，被告人、绿大地前董事长何学葵等共同策划转让被告单位发行股票并上市，由被告人赵海丽、赵海艳登记注册一批由上市公司直接掌握或掌握银行账户的关联公司，利用相关银行的账户操作，虚增业务、虚增资产、虚增收入。 为此，在2010年年报披露时，会计师事务所对上市公司出具了非标准性审计意见，而由于业绩有太大的不确定性，公司年内还被披露戴帽。

点评：回望绿大地案件的进展过程可以发现，自案发以来，绿大地虽然屡经波折，但董事会层面为公司维稳并进入正轨也曾不懈努力，作为一家上市公司，做到信息透明、保障企业赢利持续增长以便回馈投资者是市场对其的基本要求，劫后的绿大地如果能充分认识到这点并为此不断努力，才是所有投资者愿意见到的事情。 （桂小笋）

彩虹精化隐瞒巨额订单 遭深交所公开谴责

2011-2013年被立案调查的上市公司统计 事件回放：2011年8月22日，深交所发布针对中小板公司彩虹精化的谴责公告，称其刻意隐瞒20亿元人民币的大笔订单，已经被查实，给予公司和当事人公开谴责。

事情的起因还得从彩虹精化股价异动说起。在2011年2月23日，彩虹精化在《股票交易异常波动公告》中明确表示，公司目前没有任何应披露而未披露的事项。而根据深交所发布的谴责公告显示，彩虹精化控股子公司深圳彩虹绿世界在2011年2月23日之前已开始筹划签署销售产品的大额意向性协议，并于2011年2月27日和28日正式签署了四份销售意向性协议，金额达2.74亿美元和2.42亿元人民币。

同时，2011年3月2日，彩虹精化虽然公告了控股子公司彩虹绿世界签署了四份销售意向性协议。但是，该份公告存在多处重大错误，包括交易对手方名称、注册时间、注册地址、交易对手方股东名称、交易对手方之间是否存在关联关系和协议签署日期等。

对此，深交所明确了此次事故的责任人为彩虹精化董事长兼总经理陈永弟、董事沈少玲和副总经理刘科，并决定对彩虹精化公司给予公开谴责的处分；对陈永弟、沈少玲和刘科给予公开谴责的处分。

点评：事实上，在资本市场中上市公司隐瞒重大事件时有发生，但因彩虹精化所涉隐瞒订单额高达数十亿，同时在重大信息披露前后游资大量进出，引起公司股价大幅波动，一时间市场为之哗然。对于彩虹精化来说，这一事件也给公司造成了不小的负面影响，公司为此专门向投资者进行致歉。吃一堑长一智，除了道歉，显然上市公司对信息披露更应该“上心”，严把信息披露关，真正对投资者负责。（夏芳） 安妮股份虚增利润1609万元 4高管被罚款

事件回放：今年10月10日，安妮股份收到证监会的《行政处罚决定书》。经调查，证监会最终认定，安妮股份2008年虚增营业收入6900万元，虚增营业成本5292万元，虚增利润1609万元。同时，公司董事长张杰、副董事长兼总经理林旭曦、董事兼副总经理张慧、原财务总监杨秦涛等人被证监会给予警告，并处以3万～20万元不等的罚款。被立案调查后，安妮股份在公司治理、信息披露、财务核算等方面进行了整改。

安妮股份发生财务违规早有前科，2010年8月26日至10月11日期间，财政部驻厦门市财政监察专员办事处再次发现安妮股份2009年年报中所存在的会计差错。当时的结论是，2009年安妮股份调减利润213万元。今年4月27日，安妮股份才公告此事。

点评：连年出现财务违规问题的同时，安妮股份的会计师事务所也频频更换，今年甚至出现“青黄不接”、年度报告无人接手的窘况。11月23日，安妮股份发布变更会计师事务所的公告，称公司原聘请的深圳市鹏城会计师事务所上市公司年度审计及IPO审计业务繁重，人员安排紧张。最后，公司董事会提名北京兴华会计师事务所为公司提供2011年度审计服务。巧合的是，安妮股份董事会与兴华所进行深入沟通后，兴华所因为人员调配、时间安排

2011-2013年被立案调查的上市公司统计 的原因，双方未能就2011年度审计收费等事项达成最终一致意见。在鹏城所、兴华所俱因“人员调配”等问题被安妮股份放弃后，公司不得不继续寻找合适的会计师事务所。（陈雅琼） 科达股份（行情，资讯）接连造假 原董事长十年禁入

事件回放：9月28日，科达股份发布公告，称收到证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》，被隐瞒多时的公司关联交易及造假行为终于浮出水面，历时两年的调查终于告一段落。

根据公告所示，科达股份因连年信披违规被证监会处罚，原董事长刘双珉更是被罚10年禁止入市，而公司原任13名董监高也受到处罚。

公开资料显示，科达股份存在将交易日期由2006年4月涂改为2008年4月的行为，还在其后的信息披露中进行虚假记载，且持续四个会计年度蒙蔽投资者。此外，公司与大股东山东科达集团还存在着关联交易，并屡屡违反信息披露规定。

根据证监会的处罚决定，科达股份被处以60万元罚款，前董事长刘双珉被罚30万元并给予警告，对相关人士也分别给予处罚，而在处罚决定披露之前的3月份，原董事长刘双珉提出辞职，其子刘锋杰接任其董事长之职。

点评：随着科达股份两年调查的落幕，留给投资者的却是无尽的深思，由于信披违规及财务造假等重要信息与投资者交流的不对称，两年间，科达股份的实际投资价值早已发生巨大改变，而这一切，又有谁来埋单？

虽然科达股份如今管理层已发生变更，但依旧难逃换汤不换药之嫌，董事长为原董事长之子，而另一主管上市公司会计工作的董事刘锋祥与原董事长及现任董事长都有亲属关系，科达股份的一切却似乎从未改变，科达股份内部治理能否从根本上得到解决，依旧是前路难测。（桂小笋）

青海华鼎（行情，资讯）股东竞赛减持 被交易所公开谴责

事件回放：对于上市公司而言，被股东减持并不算是什么稀罕事，但像青海华鼎一样，一年内抛出11份减持公告的上市公司，就不得不让人叹为观止。

2010年年报显示，前十名股东持股情况表中，青海丰镇科技投资有限公司、青海天象投资实业有限公司和青海四维信用担保有限公司分列第二至第四位，持股比例分别为12.58%、9.82%和4.98%。