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会计日记账表格

由天下分享时间：2024/12/22 0:41:14 加入收藏我要投稿点赞

1.4日，从银行划款25万元，向开户行申请签发银行汇票，以赴外地采购设备。

2.8日，向红利公司购入设备一台，价款24.8万元，用银行汇票支付，设备投入生产。

3.8日，上述银行汇票向红利公司购入设备后的余额2000元，转回基本存款户。

4.10日，出售产品一批，价款6000元，增值税1020元，收到银行本票一张，面额为7020元，送存银行，并收到回单。

5.12日，开出支票购入甲材料一批，价款1万元，增值税额1700元，材料尚未收到。

6.15日，收到客户s用于归还货款的支票一张，面额5万元，填写进账单送存银行，并收到进账单回单。 7.16日，公司销售一批产品，货款8000元，增值税额1360元，收到银行汇票一张。

8.19日，公司用转账支票购入材料3000元，增值税额510元，用银行存款支付。

9.20日，以银行存款500000元办理银行汇票，并由采购员到南京采购材料，所购材料40000元，交增值税6800元，用银行汇票支付，余额转回。

根据上面会计分录，逐日逐笔登记银行日记账。并结出本月合计和本年合计，并利用上节课知识，结转下年。

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学生充当企业的出纳，在老师事先发的银行日记账上，完成这笔业务，老师巡视。老师提示：老师在学生填制过程中，要不断巡视，总结学生出现的问题。要不断提示学生填制原始凭证时应注意的问题，银行存款日记账的“年、月、日”、“凭证号数”、“摘要”、“对方科目”等栏，根据已加盖“银行收讫”和“银行付讫”的收付款凭证的收付时间、凭证编号、经济业务主要内容以及对应科目登记。“收入”栏根据银行

收款凭证收入的金额登记，“付出”栏根据银行付款凭证付出的金额登记。每日终了，应结出本日收付发生额及余额，以便掌握每日银行存款的结存数，并定期与银行转来的对账单核对，以保证账实相符；每月终了，还应结出本月收付发生额及余额，并与总账核对，以保证账账相符。银行存款日记账的格式和登记方法与现金日记账相同。

学生上传成果：学生把自己填写的银行日记账上交，在老师批改后，作为平时成绩记录。教师演示正确填制过程：教师演示正确填制过程，并纠正学生在填制过程中出现的相关错误，强调填制应注意的重点。三、小结（10分钟）

本节课我们共同学习了出纳实务中有关日记账登记的相关知识，要求大家了解熟悉的几个内容。 1．现金日记账的格式

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2．银行存款日记账的格式

要求大家熟练、灵活掌握的内容有日记账登记的相关知识，包括：

1.熟练填制现金日记账2.熟练填制银行存款日记账教师演示配套课件，师生共同回忆各部分内容，对相关凭证再次观察加以巩固。四、作业

1．巩固所学知识，要求课下复习。

2.熟悉现金日记账和银行存款日记账的填制要求，课下要多加练习。

【板书设计】第五章出纳账簿的设置与登记第二节出纳日记账的格式和登记方法一、现金日记账的格式和登记方法（一）现金日记账的格式 ★订本式账簿

★账页采用“三栏式” （二）现金日记账的登记方法 ★根据相关的收付款凭证登记 ★每日终了，做到日清 ★每月终了，做到月结

二、银行日记账的格式和登记方法（一）银行日记账的格式

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★订本式账簿

★账页采用“三栏式” （二）银行日记账的登记方法 ★根据相关的收付款凭证登记

★编制银行余额调节表，与银行日记账进行核对，做到账实相符篇二：日记账格式转账凭证

（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证

财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证