查询授权事宜，借款人未在本行系统提示的期限内完成授权，本行系统将直接对本次贷款申请做失效处理，并通过短信通知借款企业法定代表人。
4.授信审批: 获取企业申请信息、征信情况、企业税务数据、第三方信息及大数据信息采集进行决策模型审批判断，系统初审通过借款人授信申请的，将通知借款企业在限定时间内前往指定网点提交资料并进行终审。终审通过后开立借款企业公司账户、企业网银等，递交公司章程复印件、董事会或股东会等有权审批组织决议等业务办理所需材料。
5.授信生效及放款: 线下审批纸质材料、申请信息审核有效后，则通知用款企业登录渠道系统签署借款合同，由企业法定代表人签署最高额保证合同，完成额度成效。用款企业可在12个月内发起提款申请，申请通过后，我行发放贷款至用款企业指定企业账户。
6.贷后管理： （1）贷款还款
①正常还款：系统自动扣划。
②提前还款：通过渠道系统自主操作；
③逾期还款：系统自动扣划或通过渠道系统自主操作。 （2）系统贷后例行检查、预警
贷后例行检查由系统按频次自动执行、预警，建立贷后行为评分卡、贷后管理模型等，由客户经理根据模型预警结果开展检查。
（3）人工贷后检查
分行风险管理部应按季核查分行市场部门贷后资金用途检查的执行情况，核查内容主要包括检查任务完成率、时效性、检查内容完整性、影像资料准确性、检查结论合理性等，核查的业务数量原则上应不低于该期间应完成检查任务数的10%。
（4）风险监测与预警处理
在授信额度使用期间，本行系统根据内嵌的贷后预警规则及检查频率监测借款人、用款企业情况。当发现风险信号时，系统自动触发预警。对于日常通过其他渠道获取的风险信号，客户经理应在信贷管理系统上发起人工预警。
系统发出预警信号后，客户经理应在系统规定的时限 内通过非现场检查或现场检查的方式核查预警信号。
若经核查认定不存在风险隐患的，客户经理应在信贷管理系统上发起预警解
除申请，填写调查情况，上传相关佐证资料（如需），并按照信贷管理系统设置的预警处置流程，经相关有权人审批后解除预警信号。
若经核查认定存在轻微风险隐患的，客户经理应在信贷管理系统上撰写风险处置方案 ，并按照信贷管理系统设置的审批流程，经相关有权人审批后实施。在风险事件处置完毕后，客户经理应及时发起预警信号解除流程，经相关有权人审批后解除预警信号。
若经核查认定存在重大风险隐患的，则按照本办法有关“贷款提前收回”或“贷款逾期清收”规定执行。
（5）贷款逾期清收
贷款到期（含提前到期）出现逾期的，分行应按照《澳门国际银行股份有限公司境内机构授信业务操作规程》及其补充规定等相关规定开展贷款清收工作。
五、“以税贷款”业务开展必要性分析
1.启程科技赋能，深入服务小微：境内机构2024年将深入科技赋能，借集团科技发展之势补系统短板。鉴于“以税贷款”产品已运行近两年，境内机构可进一步接入已有系统进行复制推广，通过线上产品深入服务小微企业，为缓解疫情对于小微企业的影响贡献实际支撑。
2.深耕本地市场，优化客群种类：在新一轮的经济环境下，境内机构市场竞争愈显激烈，通过“以税贷款”产品直联税务系统，创新营销小微企业，有利于优化本行现有客群，分散集中风险。
3.丰富资产渠道，提升综合收益：小微企业市场体量广阔，融资需求强烈，“以税贷款”产品基于企业纳税情况进行授信额度核定，能够进一步便利小微融资，丰富本行资产渠道，且小微企业受风险影响，市场融资利率较优质客户略高，就目前个人版以税贷款而言，整体净利差已不低于6.45%，通过以税贷款产品可进一步提升本行资产收益。
六、“以税贷款”产品风险分析
1.纳税等级评定与授信评级过程存在较大差异：单纯的企业纳税评级结果只能作为企业纳税的诚信记录，并不能真实反映企业的债务偿还能力。加之有部分小微企业以粉饰财务报表的方式规避税收，存在一定程度的评估风险。
2.风险补偿机制不够健全：在当前经济下行趋势下，部分企业经营困难，“以税贷款”为信用贷款，一旦出现违约风险，缺乏足值抵押物覆盖风险，在政府及社会方面缺乏相应的风险分散机制和损失补偿机制情况下，面临的潜在风险较
大。
七、系统改造功能需求
涉及改造系统 个人手机银行 企业网银 改造功能点 1、 产品介绍页面、贷款申请 2、 查询贷款申请进度 1、 电子签约 2、提用贷款 3、 提前还款 4、逾期还款 1、 记录客户贷款申请信息 2、 根据手机银行或网银的申请或交易请求，调用智能决策平台、信贷系统、核心系统等执行审批、建额、放款、还款等交易 3、 生成电子借款合同等在线合同，在线签约电子合同 1、 提供企业以税贷款模型配置功能，包括准入规则、审批与评分规则配置 2、 存放贷款审批相关外部数据 1、 支持对公客户经理办理企业以税贷款 2、 支持企业以税贷款额度生效、放款等功能； 3、 提供贷后预警、贷后管理功能 提供放款、正常还款、提前还款、逾期还款 提供对借款合同加盖本行电子印章 存放贷款相关影像资料 客户在线申请，审核通过后，推送营销任务信息给客户经理 行内系统间接口适配 系统间数据抽数，支持生成业务运行报表 支持监管报送等内容改造 互联网金融平台 智能决策平台 信贷系统 核心系统 电子印章系统 影像系统 CRM ESB DSB/大数据平台 URRP
（完）
2024年银行信贷产品“以税贷款”业务可行性研究报告
