企业内部控制应用指引讲解及案例精析
第一讲、组织机构
1、境内上市公司执行指引的时间是 2011年12月 1号。（判断题）
O正确
?错误
2、组织架构的风险包括哪两个方面。 （多选题）
?治理结构的风险 ?组织机构方面的风险 。缺乏执行力风险
O机构形同虚设的风险
3、 在董事会下面需要设立哪些专门委员会。 （多选题）
?战略委员会 ?审计委员会 ?提名委员会
?薪酬与考核委员会
4、 企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。 （判断题）
?正确
O错误
5、 企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。 （判断题）
?正确
O错误
第二讲、 发展战略
6、 发展战略涉及的风险有哪些。 （多选题）
?战略制定的风险 ?战略实施的风险 ?战略调整的风险 ?战略考核的风险
7、 战略目标制定要关注的问题。 （多选题）
?战略目标制定的方法
O战略目标制定的风险 O战略目标制定的时间
?战略目标制定过程中需要考虑的因素
8、 战略实施的控制主要有几个方面。 （多选题）
?计划、预算和战略管理制度 ?战略宣传 ?战略实施监控
O战略考核
9、 战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。 （判断题）
O正确
?错误
第三讲、人力资源政策
10、 战略发展应当关注的人力资源风险。 （多选题）
?人力资源引进的风险 ?人力资源约开发的风险 ?人力资源使用的风险 ?人力资源退出的风险
11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。
（判断题） ?正确 O错误
12、人力资源退出包括。 （多选题）
?员工的辞职 ?解除劳动合同 ?退休 o辞退
第四讲、企业文化和社会责任
13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。 （判断题）
o正确 ?错误
14、企业特色文化内容不包括（） 。（多选题）
o积极向上的价值观 ?体现国家的产业政策
o团队协作和风险防范意识 ?以扩张为先导的成长路径
15、 企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。 （判断 题）
o正确 ?错误
16、 实施资源节约使用的方法有（） 。（多选题）
?开发可再生资源 ?加快高薪技术开发 ?转变发展方式
?防止对不可再生资源的毁灭性开发 第五讲、资金活动 17、 资金活动应当关注的风险包括筹资风险、 投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。 （判
断题） ?正确 o错误
18、 对投资项目进行会计控制包括（） 。（多选题）
?制定会计政策 ?设置投资台帐 ?保管投资资料
?对投资进行减值测试
19、 对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。 （判断题）
o正确 ?错误
第六讲、采购业务和销售业务
20、 采购业务应当关注的风险有（） 。（多选题）
?采购计划安排的风险
?采购物资质量和价格的风险 ?采购付款的风险 ?资金管控的风险
21、 为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。 （判断题）
?正确 O错误
22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。 （判断题） ?正确
o错误
23、采用（）方式采购。 （多选题）
?招标 ?底价 ?定价
o直接购买
24、销售业务应当关注的风险（） 。（多选题）
?销售不畅 ?销售收款 ?销售舞弊 o销售价格
25、 销售的控制点不包换（） 。（单选题）
o加强市场调查 o完善销售记录 ?加强坏帐管理 o完善客户服务 第七讲、工程项目 26、 本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。 （判断题） ?正确
o错误
27、 在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。 （判断题）
o正确
?错误
28、 订立书面合同的要求（） 。（多选题） ?在规定定期限内与中标人订立书面合同 ?明确双方的权
利、义务
?明确双方的违约责任
?不得订立背离合同实质性的其他协议
29、概预算审核的重点内容有（） 。（多选题）
?编制依据 ?项目内容 ?工程量的计算 ?定额套用 30、 工程变更中， 因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的， 应提供完整的书面文件和其他相 关
资料。（判断题） ?正确 o错误
第八讲、企业外包
31、 外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。 （判断题）
?正确 o错误
32、 承包商应具备的条件（） 。（多选题） ?承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济
组织 ?承包方要具备相关的专业资质 ?从业人员要有专业技术资格 ?承包方的技术经验水平要符合业务外包要求
33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。 （判断题）
?正确 O错误
第九讲、研究与开发
34、研发风险控制的总体要求包括（） 。（多选题）
?重视研发 ?制定计划 ?强化管理 ?项目转化
35、立项与研究的审批要关注（） 。（多选题）
?企业发展的必要 ?技术的先进行 ?成果转化的可行性 o员工的积极性
36、 研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同， 约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。 （判断题）
?正确 O错误
37、 企业对于通过验收的研究成果， 可以委托相关机构进行审查， 确认是否申请专利技术、商业秘 密等进行管理，但不用立即申请专利。 （判断题）
O正确 ?错误
38、 劳动合同的特别约定包括（） 。（多选题）
?离职条件 ?研究成果归属 ?离职后保密义务 ?违约责任
39、 在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。 （判断题）
?正确 O错误
第十讲、资产管理
40、 资产管理中主要关注的问题（） 。（多选题）
?重视加强各项资金的投保工作 ?采用招标等方式确定保险人 ?降低资产损失风险 ?防范资产投保舞弊
41、 存货保管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理。 （判断题）
O正确 ?错误
42、 对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。 （判断题）
O正确 ?错误
43、 无形资产的更新方面要注意（）方面。 （多选题）
?注意定期评估 ?要加大投入 ?要不断创新 o进行品牌建设 第十一讲、担保业务
44、当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候， 不能提供担保， 但是如果是本企业发 生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。 （判断题）
O正确 ?错误
45、 担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。 （判断题）
?正确 o错误
46、 对担保业务的日常监控包括（） 。（多选题）
?定期检测
?异常情况及时报告
?保证追索权 o实施监控 第十二讲、全面预算
47、全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。 （判断题）
?正确 o错误
48、预算编制的方法（） 。（多选题）
?固定预算 ?弹性预算 ?滚动预算 o浮动预算
49、 对业务预算的控制要即使组织资金收入， 严格控制资金支付， 调节资金收支平衡等。（判断题）
o正确 ?错误
50、 预算考核的原则有（） 。（多选题）
?公平 ?公开 ?公正
o公示
第十三讲、合同管理
51、 合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险。 （判断题）
?正确 o错误
52、合同订立的基本要求包括（） 。（多选题）
?内容完整
?表述严谨、准确 ?相关手续齐备 ?避免出现重大疏漏
53、合同订立后，合同的审核要关注（） 。（多选题）
?合同主体、内容、格式是否合法 ?合同内容是否符合企业经济利益 ?对方当事人是否具有履约能力 ?合同权利、义务是否明确
54、合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后，才能盖章。 （判断题）
?正确 o错误
55、合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。 （判断题）
?正确 O错误
第十四讲、内部信息传播
56、所谓内部信息传递是指企业内部各管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过 程。
（判断题） ?正确 o错误
57、内部报告的使用主要是为了（） 。（多选题）
?指导管理
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