淮南铁路电气化改造工程项目部中期审计报告
总经理:
据2O11年度工作计划～以促管理、增效益为企业内部审计目标～公司审计部组成审计小组于2O11年6月11日至2011年6月16日对中铁二局电务公司淮南铁路电气化改造工程项目部,以下简称淮南项目部,2010年9月至2011年5月的经济活动进行了审计。我们审计的依据是公司关于《电务公司内部审计工作规定》、《电务公司工程项目部审计办法》和《中国中铁股份有限公司工程项目部审计办法》。在这次审计过程中～我们查阅了会计凭证、帐簿、报表及其他经济文件资料和管理文件资料。现将审计情况报告如下:
一、 基本情况
淮南项目部于2OO9年11月成立～管理机构定员44人～项目经理为林光华同志,公司副总经理兼任,～现任承包集团成员:党工委书记为张俊杰同志、副经理为于召河、李玉海同志、总工程师为舒坦同志～职能管理部门设工程部、物资部、安质部、财务部、计划综合部～作业层包括接触网、信号、电力、通信、房建、土建、轨道等专业架子队,其中轨道专业由新运公司组建,、轨道车组和一个中心料库。2O11年5月末的职工人数为95名。淮南项目部所承建工程为上海铁路局管内阜淮铁路和淮南线淮南至合肥段及水蚌线电气化改造工程?标段～即淮南(不含)至合肥东(含)段电气化改造工程。该工程
正线全长98.5公里～合同总造价为6.82亿元。合同工期为2009年12月16日至2011年3月31日,528日历天,,工程于2009年12月开工～目前建指最新调整工期为2011年12月31日,～该工程业主单位为上海铁路局阜阳铁路枢纽工程建设指挥部。目前项目部各项施工正有序进行。
二、审计情况
,一,主要生产经营完成情况
淮南项目部开累完成产值31,206.51万元。其中:征地累计完成304.6万元,民房拆迁累计完成162.21万元,电力拆迁累计完成3,898.92万元,通信拆迁累计完成1,609.98万元,路基工程累计完成1,946.02万元,桥涵工程累计完成2,726.81万元,轨道工程完成累计完成4,684.65万元,通信工程累计完成1,137.62万元,信号工程累计完成6,827.71万元,电力工程累计完成2,041.32万元,接触网工程累计完成5,248.25万元,房建工程累计完成464.46万元,给排水工程累计完成153.96万元。
,二,货币资金情况
截至2011年5月31日～淮南项目部货币资金余额8,306,302.45元,账实相符。淮南项目部资金收支情况如下:
序内 容 金 额 备 注 号
224,500,000.00 1 收到建设单位工程款 7,012,041.24 2 京福公司工程款 200,000.00 3 中铁十局工程款 60,321.72 4 利息收入
1,541,336.00 5 其他押金及保证金 60,270.00 6 罚款 376,704.40 7 代收代付款 51,117.60 8 废旧物资处理 一 233,801,790.96 收款合计 支付材料费 1 49,930,808.61 支付拆迁费用 2 28,446,494.60
支付劳务费(民工费用) 3 76,837,695.77
支付职工工资等费用 4 8,393,648.78 支付公司资金 5 8,671,629.07 代公司付款 6 36,220,177.96 代京九项目部付款 7 2,424,206.78 支付办公费 8 840,631.20 支付差旅费 1,800,680.92 9 支付低值易耗品 10 124,936.80 支付劳保费用 11 147,112.80 支付招待费等 12 3,181,325.40 支付施工配合费用 3,475,000.00 13 支付保证金 14 1,050,000.00 支付金融机构手续费 15 20,952.15 支付房租费 16 964,022.80 支付机械租赁费用 17 895,148.60 支付安全生产费用 18 1,508,484.64 支付工会费用 19 371,664.74 支付备用金 20 166,588.89 支付竣工图纸等费用 21 24,278.00 二 支出合计 225,495,488.51 三 资金余额 8,306,302.45 ,三,资产管理及使用情况
淮南项目部拥有固定资产安装作业车～轨道起重机～路虎越野车～丰田越野车,霸道汉兰达各1辆,～三菱越野车～载重汽车共计9台。资产原值共计5,762,297元,项目部自购复印机、空调等办公生活用低值易耗品共计213,684.00元。另外指
挥部为施工需要租用小车12辆。项目部建立了固定资产台帐,未建立设备调转记录及运行记录,仅有设备随车运行记录。
,四,债权债务情况
1.债权:淮南项目部应收业主上海铁路局阜阳铁路枢纽工程 建设指挥部工程款账面余额为251,277,236.34元;其中应收工程款195,176,915.94元,其中:甲供料及设备款119,912,634.70元～应收工程款75,264,281.2 元,,应收质保金56,100,320.40元。截止2011年5月31日～建设单位累计验工561,003,204.00元～建设单位拨付资金224,500,000.00元～转甲供材料及设备83,059,558.98
元～建指代扣代缴税金2,664,186.28元～其他零星往来-497,777.60元～应收账款余额为251,277,236.34元。
其他应收款账面余额为1,216.588.89元;其中员工备用金166,588.89元,保证金及押金1,050,000.00元。
预付账款账面余额为14,964,614.36元,其中支付拆迁款4,918,232.38元,预付劳务费10,046,381.98元。
2.债务:应付账款账面余额为31,555,971.68元,其中应付分包工程款19,238,663.92元～应付劳务费3,282,614.4万元,应付供应商材料款6,806,521.08元,应付质保金2,228,172.28元。
应付分包工程款19,238,663.92元主要是应支付给新运公司工程结算款,截止2011年5月31日,项目部对新运公司验工47,377,159.00元～项目部支付工程款14,900,000.00元,代新运公司支付料款13,238,495.08元～尚有19,238,663.92元未支付。
其他应付款账面余额为3,140,922.85元,其中应付公司机械租赁费
1,100,298.99元～应付履约保证金1,539,336.00元,应付暂收款116,989.00元～个人“四金”款260,291.86元～其他押金124,007.00元。
预收帐款账面余额为7,212,041.24元,主要是预收中铁十局淮南项目部工程款200,000.00元,预收京福客专线安徽公司工程款7,012,041.24元。
淮南项目部债权债务情况真实。 ,五,收入成本情况
淮南项目部与业主已结算工程款为561,003,204.00元。工程施工实际成本账面余额242,714,264.46元。项目按发生成本确认收入～未确认毛利,截止2011年5月31日,漯阜指挥部累计确认收入242,714,264.46元。
工程施工实际成本构成情况如下: 序号 项目内容 金额,元, 比率 1 直接人工费 55,958,093.88 23.06% 2 直接材料费 132,208,003.22 54.47% 3 机械使用费 9,635,177.69 3.97% 4 劳务成本 16,927,928.00 6.97% 5 其他直接费 14,703,598.58 6.06% 6 间接费用 13,281,463.09 5.47% 7 合 计 242,714,264.46 ,六,税金缴纳情况
淮南项目部营业税金及附加由建指代扣代缴。项目部根据累计确认的收入计提税金8,134,115.59元～建指代扣代缴累计税金2,664,186.28元～应交税费账面余额为5,469,929.31 元。项目部累
计代扣员工个人所得税100,328.33元尚未缴纳。
淮南铁路电气化改造工程项目部中期审计报告
