彩虹股份2024年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2024年三季度利润总额亏损46,046.17万元，2024年三季度扭亏为盈，盈利272.29万元。利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。2024年三季度营业利润亏损46,371.14万元，2024年三季度扭亏为盈，盈利302.14万元。在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，企业经营管理有方，企业发展前景良好。
二、成本费用分析
彩虹股份2024年三季度成本费用总额为290,667.38万元，其中：营业成本为267,943.46万元，占成本总额的92.18%；销售费用为2,285.54万元，占成本总额的0.79%；管理费用为7,245.16万元，占成本总额的2.49%；财务费用为11,631.81万元，占成本总额的4%；营业税金及附加为1,561.42万元，占成本总额的0.54%。2024年三季度销售费用为2,285.54万元，与2024年三季度的1,952万元相比有较大增长，增长17.09%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2024年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2024年三季度管理费用为7,245.16万元，与2024年三季度的6,228.55万元相比有较大增长，增长16.32%。2024年三季度管理费用占营业收入的比例为2.47%，与2024年三季度的3.11%相比有所降低，降低0.65个百分点。
三、资产结构分析
彩虹股份2024年三季度资产总额为4,130,490.77万元，其中流动资产为1,051,267.03万元，主要以货币资金、应收账款、其他流动资产为主，分别占流动资产的62.37%、14.15%和10.86%。非流动资产为
3,079,223.75万元，主要以固定资产、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的62.66%、6.6%和1.48%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.23%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，
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2024年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2024年三季度负债总额为2,236,520.05万元，与2024年三季度的2,110,942.89万元相比有所增长，增长5.95%。2024年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称 2024年三季度 数值 2,110,942.8差值 增长率(%) 数值 2024年三季度 差值 16.38 2,236,520.0 增长率(%) 5.95
总负债 297,029.19 9 125,577.16 5 流动负债 一年内到期的非流动负债 短期借款 应付票据 应付职工薪酬 预收款项 应交税费 非流动负债 递延收益 预计负债 递延所得税负债 长期借款 806,240.23 215,608.04 151,119.5 80,342.92 89,500 72,500 36.5 192,778 999,018.23 113.52 316,647.82 165,528.32 426.47 40,610.44 130,110.44 - 42,229.94 35,979.92 -24.74 3,607.21 -44.79 532.42 6.66 1,237,501.8 -67200.84 1 - 30,619.72 30,619.72 -35.79 131.17 -441.47 6.19 1,172,993.7 -64063.19 9 -2.95 1,903.42 -1614.03 -18.47 1,904.96 699.18 219.4 107.81 23.91 109.53 45.37 575.68 24.04 70.09
6 -5.15
- -77.09 -45.89 -5.18
6,250.02 6,250.02 2,908.03 -955.78 313.02 -253.96 1,797.15 -407.17 1,304,702.6 81,421.14 6 0 0 572.65 -319.18 3,517.45 -106.83 1,237,056.9 72,110.16 7 2024年三季度所有者权益为1,893,970.73万元，与2024年三季度的1,989,542.9万元相比有所下降，下降4.8%。
所有者权益变动表(万元)
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项目名称 2024年三季度 数值 2,025,886.33 358,838.97 2,050,039.88 23,014.09 -422,664.31 增长率(%) 2024年三季度 数值 增长率(%) 2024年三季度 数值 增长率(%) -4.8
所有者权益合计 - 1,989,542.9 - 358,838.97 - 2,050,038.7 3 - 23,014.09 - -459,913.12 -1.79 1,893,970.7 3 - 358,838.97 -0 2,050,038.7 3 - 23,014.09 -8.81 -550,636.58 实收资本 -
资本公积 盈余公积 未分配利润 - - -19.73
五、偿债能力分析
从支付能力来看，彩虹股份2024年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为513,350.49万元。企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。从短期来看，企业拥有支付利息的能力。从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.02倍。企业盈利能力对利息的保障程度偏低。
偿债能力指标表
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 2024年三季度 1.48 1.34 -4.8 47.24 2024年三季度 1.09 0.99 -0.6 51.48 2024年三季度 1.05 0.99 1.02 54.15
六、盈利能力分析
彩虹股份2024年三季度的营业利润率为0.10%，总资产报酬率为1.15%，净资产收益率为0.06%，成本费用利润率为0.09%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为4,040,718.35万元，经营资产的收益率为0.03%，而对外投资的收益率为13.88%。
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