流程
2024年4月19日
1
国库集中支付操作
国库集中支付操作流程 第一章：国库单一帐户体系的设置
一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。
二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。
三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。
四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。
五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。清算备用金帐户的额度由县财政局确定。
六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。
文档仅供参考
月度用款计划流程图
预算单位 （1）报月度用款计划 财政局业务股室室
（2）报月度用款计划汇
财政局国库股 计 划（ 3） 传 送
国库集中支付核算中心 （4）打印计“预算单位” 2024年4月19日
3
国库集中支付操作流程
