全国税收调查操作手册
(企业版)
目 录
目 录 ........................................................................................................................................................... 1 第一部分 税收调查工作简介 ....................................................................................................................... 2 一、历史沿革 .................................................................................................................................................. 2 二、法律依据 .................................................................................................................................................. 2 三、本年变化 .................................................................................................................................................. 3 四、填报方法 .................................................................................................................................................. 3 五、填报内容 .................................................................................................................................................. 4 五、税收调查开展时间 ................................................................................................................................... 4 第二部分 税收调查企业操作细则 ................................................................................................................ 4 一、 企业的填报流程..................................................................................................................................... 4 二、 网上直报系统 ........................................................................................................................................ 4 1.选择正确的网络浏览器 ............................................................................................................................... 5 2.登录网上直报系统 ...................................................................................................................................... 5 3.安装填报插件 .............................................................................................................................................. 6 4.读入征管数据（适用部分地区） ................................................................................................................ 6 5.填报数据 ...................................................................................................................................................... 7 6.计算 ............................................................................................................................................................. 9 7.审核 ........................................................................................................................................................... 10 8.上报 ........................................................................................................................................................... 12 第三部分 填表要求 .................................................................................................................................... 13 一、信息表的填报 ........................................................................................................................................ 13 二、企业表的填报 ........................................................................................................................................ 15 三、货物劳务服务表的填报 ......................................................................................................................... 18 四、调查问卷表的填报 ................................................................................................................................. 19 第四部分 注意事项 ...................................................................................................................................... 20
为确保纳税人正确认识全国税收调查工作，掌握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法，特编制了本手册，积极服务于纳税人的数据报送工作，共同推进全国税收调查工作的开展。
第一部分 税收调查工作简介
一、历史沿革
全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作，每年开展一次，主要为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务提供数据支撑，是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段，也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。财政部、国家税务总局从1984年起，每年都在全国范围内开展税收调查工作，至今已开展35年。
二、法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。”
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三、本年变化
2024年的全国税收调查工作，与往年相比，主要有三大变化： 一是新增国家战略性新兴产业、“三新”经济类型企业的调查，被调查企业需根据国家对战略性新兴产业、“三新”经济类型的定义，需结合自身实际情况，填写信息表及企业表的有关内容。
二是新增减税降费政策调查问卷表，针对近两年国家出台的减税降费政策，被调查企业需填写包括政策效应、宣传辅导、纳税服务等五方面的主观感受。企业登录调查任务后，首先填写调查问卷表，然后再填写信息表等相关表格。需注意的是，该调查问卷表企业填完后就锁定不能修改，如修改则需注销后重新安装填报。
三是新增环境保护税的相关调查指标。环保税调查企业需根据2024年环境保护税的纳税申报情况填报相关性指标。
四、填报方法
第一步：从各地电子税务局的网络直报系统中，进入并登陆网上直报界面。
第二步：耐心填报数据，点击完成上报即可。各地税务部门会进行专场辅导，以各地税务机关通知为准。
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五、填报内容
税收调查填报指标从最初几十个扩充到500多个，信息量不断加大，决策辅助功能也越来越强。目前的税收调查报表包括信息表、税收表、货物劳务服务表和调查问卷表四张表，分别采集企业基本信息、税收及财务数据、产品信息以及对减税降费政策实施效果的感受。
五、税收调查开展时间
税收调查数据采集时间为每年5月至7月，具体日期由税务部门通知。为避免数据报送导致的网络拥堵，建议尽早填报。
第二部分 税收调查企业操作细则
一、 企业的填报流程
企业通过网上直报平台填报数据并审核无误后，上报基层税
务机关。期间若发现填报错误或接到税务机关退回数据，需要再次核实确认后，重新上报。
二、 网上直报系统
电子税务局网上直报系统是各省税务机关定制需求完成。我
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们以北京XX信息技术有限公司提供的网上直报系统平台为例进行介绍。
1.选择正确的网络浏览器
由于应用兼容性问题，请确认使用的是IE浏览器进行填报，版本IE9以下（IE10可能导致首页显示异常，看不到用户名填写框右侧的“@2024年度税收调查”提示。此时，键盘输入F12，查看“浏览器模式”菜单，选择兼容模式）。
2.登录网上直报系统
在登录界面选择“@2024年度税收调查”，输入用户名、密码即可登陆,之后选择“2024年度全国税收调查”任务即可进行填报。企业的登陆用户名是统一社会信用代码（纳税人识别号）（已使用统一社会信用代码的企业，填写统一社会信用代码，尚未使用统一社会信用代码的企业，填写纳税人识别号），密码一般由当地税务机关通知，通常和用户名一致。建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码，确保数据安全。
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