内容。
附件三：
都开发并应用了微观模拟模型。
一、微观模拟模型的基本情况
有自己的模型，比如财政部的政府间税收福利模拟模型
新方法，考察团选择微观模拟模型作为赴英国考察的一项重要
中国税收分析工作遇到的困境，探索税收经济分析的新途径、
应用案例介绍，以及对我国构建税收微观模拟模型的启示。
（一）微观模拟模型的基本思路
英国税收微观模拟模型考察报告
本考察报告包括五个部分，分别为：微观模拟模型的基本
在英国，微观模拟模型也得到广泛应用，几乎每个部门都
税务海关总局的个人所得税微观模拟模型（PTM）等。为突破
思路、基本步骤、主要用途、英国个人所得税微观模拟模型的
国、以色列、荷兰、芬兰、丹麦、匈牙利、澳大利亚、瑞士等
用。目前，除美国外，加拿大、德国、瑞典、挪威、法国、英
以及在与经济政策立法有关的分配政策方面，发挥着重要的作
用进入黄金时代。50多年来，微观模拟模型在西方发达国家得
（IGOTM）、就业与退休保障部的政策模拟模型（PSM）、英国
观模拟模型（Micro-Simulation Model）的概念；20世纪60年
代末到70年代中期，美国微观模拟模型在公共政策分析方面应
到不断的完善和发展，在税收、社会福利、卫生和教育等方面，
微观模拟模型是指以个人、家庭、企业等微观单位作为描
1957年，美国耶鲁大学教授奥卡特(G. Orcutt)首次提出微
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大量使用。
（二）微观模拟方法的基本类别
语言，是提高微观模拟模型应用效率的重要前提。
第一，根据微观主体应对政策变化而发生的行为模式变化
建的非行为性模型相对比较简单易行，因而至今仍然在国际上
究短期政策效应时具有一定的合理性，并且基于这一假定而构
会经济政策变化之后，其行为模式不发生变化。这一假定在研
馈效应。非行为性微观模拟模型的基本假定是，微观主体在社
式。这种行为模式的变化会产生政策的一级、二级甚至多级反
较长的时间里，微观主体会因应政策变化而改变自身的行为模
型与行为性模型。一般来讲，当政策发生变化时，在一个相对
是否在模型中予以反映，可以将微观模拟模型分为非行为性模
概括地说，可以从两个不同的角度对微观模拟方法进行分类。
法规方面的知识和经验；高速度、大容量计算机和先进的编程
济模型和计算机模拟技术，并运用经济学、社会学和有关政策
方法解决的；对微观单位社会经济活动模型化需要运用数量经
对总体的抽样和综合推断模拟是应用数理统计和模拟试验分析
它涉及到计算机技术、数理统计学、经济学、行为学、社会学
经济系统的某种运行过程，通过分析政策变化对微观单位的影
述和模拟的对象，利用计算机技术建立模型，模拟现实中社会
微观模拟模型是社会经济科学和科学技术相结合的产物。
等学科，是在各个相关学科的推动下发展并完善起来的。其中，
响，来对该政策变化引起的宏观效果进行推论的一种分析技术。
经过将近半个世纪的发展，微观模拟方法不断丰富和完善。
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的复杂程度以及对于数据的要求也大大提高。
用范围最广的一种，特别适合于较短时期的政策效应评估。
对于动态模型而言，它假定总体的结构特征（特别是人口
第二，根据微观模拟过程中描述动态变化的方式的不同，
行为性微观模拟模型则认为，微观主体在中长期里有足够
结构和微观个体的反应。静态模型目前仍是微观模拟模型中应
构成和权重向目标时期进行投射，以反应目标时期的社会经济
期的变化，通常使用某一历史时期的真实数据，通过调整样本
整。在静态模型中，进行数据时化的时候，只涉及微观个体一
有发生大的变化，因而对于样本期和微观个体数都不作任何调
期的特征进行模拟，又称生命周期模型。动态模型比静态模型
从生到死的生命周期序列，并对虚拟微观个体从生到死每个时
变样本量的大小以及微观个体的特征；后者则是创建微观个体
部样本的每一个微观个体按照生存概率单独进行时化，相应改
横向微观模拟模型和动态纵向微观模拟模型。前者通常会对全
的发展过程及其以此为基础的政策效应。动态模型又分为动态
统计特征）会发生重大改变，因而更关注较长时期内微观个体
可以将微观模拟模型分为静态模型和动态模型。建立微观模拟
于微观主体的行为反应内生于行为性模型之中，构建这种模型
性模型为学术界所推崇，并在实践工作中开始应用。当然，由
出现较大的偏差。所以，在微观模拟技术后期的发展中，行为
微观主体对于政策的行为反应，就可能使模拟出来的政策效应
的时间调整自己的行为模式，以应对政策的变化；如果不考虑
此所谓“时化”（aging）。对于静态模型而言，它假定总体特征没
模型，需要将历史上某个时期的样本数据更新为目标期的数据，
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策的效应分析。
则往往难以满足。
完全取决于所要分析的政策内容和分析目的。
（三）微观模拟模型与宏观经济模型的比较
宏观经济模型将有相互联系的各经济变量表现为一组联立
以上分类只是从不同的角度来加以认识的，现实中可以交
一是模型充分利用了微观个体数据资源，可以更方便、更准确
述未来经济运行的情况。三是宏观经济模型只能从宏观层面进
的关系不断发生变化，因而这种固定的模型结构不能精确地描
型的结构是根据历史数据而得到的，但是现实中经济变量之间
这就使得模型不能完全真实地揭示现实经济运行状况。二是模
时，构建宏观经济模型通常需要进行许多的简化和抽象处理，
它也存在一些不足：一是当研究人员面对比较复杂的经济系统
宏观经济模型已经成为经济分析中最常用的一类工具。但是，
揭示各经济变量之间的数值关系，可以分析宏观政策对经济总
和计量经济学原理，能够科学地测定其可信度。二是模型能够
应用宏观经济模型有很多的优点：一是模型的构造依据统计学
参数进行估计，最后根据模型分析和预测经济未来发展情况。
方程式，来描述经济的运行机制，利用历史数据对联立方程的
叉组合使用。具体应用何种方法、模型构建复杂到什么程度，
比较关注长期效果的社会经济项目如退休金政策、社会保障政
复杂，构建成本也比较高，适用于较长时期的政策分析，比如
行研究，不能从结构层面进行研究；若想分析个体之间的差异，
体的影响。三是模型一旦建立，可以方便地重复使用等。目前，
相对于宏观经济模型来说，微观模拟模型有其特定的优点：
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系。
型，这样才能最大限度地发挥其积极作用。
二、构建微观模拟模型的基本步骤
样调查得到的能够描述总体特征的调查数据。
微观模拟模型的构建通常可分为以下五个步骤：第一，确立模型分析目标。建立微观模拟模型首先需要明微观模拟模型和宏观经济模型是相辅相成、互为补充的关
要求，取得真实经济社会中全部微观个体数据，或者是根据抽
特征，并建立宏观分析指标与微观个体特征之间的解析关系。
体。同时还需要明确分析这些问题时所需要的微观个体的指标
确模型用来分析的社会经济问题，以及分析的对象，即微观个
要根据具体的问题选择合适的方法，有针对性地构建特定的模
家和政府部门分析社会经济政策的重要工具。在实际工作中，
系，二者并无高低优劣之分。两类模型都已经逐渐成为经济学
以像宏观经济模型那样，直接表示相关经济变量之间的数量关
要求较高，否则就会影响到模型的质量。三是微观模拟模型难
二是微观模拟模型对微观个体数据的真实性、准确性、全面性
色彩较浓，研制和建立比较复杂，维护和运行成本也比较高。
微观模拟模型还有一定的局限性：一是微观模拟模型的个性化
响。三是模型可以看作是在计算机上建立的经济社会，大规模
效应，还可以分析政策实施对不同群体，甚至是不同个体的影
策分析方面具有突出的优势。它不仅可以得到政策实施的宏观
地得到与不同经济结构变量相对应的统计数据。二是模型在政
的经济模拟实验可以在较低的成本下完成。当然，从目前来看，
第二，建立微观数据库。根据分析所需的微观个体及指标
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[VIP专享]3英国税收微观模拟模型考察报告
