公司固定资产管理制度
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际, 特制定本制度。
固定资产的标准
（1） 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，并能独立使用， 在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。
（2） 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 1000元以上，并且 使用期限超过1年的，也应作为固定资产管理。
固定资产的分类
固定资产类别 1 、房屋及建筑物 2 、机器设备 3 、运输工具 4 、计算机设备 5 、一般器具物品等
折旧计提年限
净残值率
20 10% 10 10%
10 10%
5 5
10%
10%
三、固定资产的管理部门职责
（1）行政部门职责
根据内部控制制度，公司现有的固定资产由行政人事部登记明细入档， 进行统一管理，对固定资产实物管理的监督，包括固定资产卡片的建立、明 确实物保管人和管理责任人的责任、跟踪固定资产的使用状况、固定资产报 废的确认及固定资产盘点工作，并不定期对固定资产进行抽查，确保实物的 安全及正常使用。
（2）财务部职责
负责对固定资产价值的确认、核算、付款的审核、总账明细帐以及增减 变动的账务处理，及对实物日常管理的监督和固定资产盘点的组织工作。
（3）使用部门职责
固定资产申购部门自签收固定资产之日起成为固定资产使用部门，
固定
资产使用人即为实物保管人，负责对其使用固定资产的实物保管及日常维护 与保养。
四、 固定资产使用方法
1、 固定资产使用人应按说明书的要求操作，随时保持固定资产的洁净 与完整。 2、 未经固定资产实物保管人的允许，他人不得擅自使用。
3、 若固定资产出现故障，使用部门应及时通知行政部门处理，不得擅 自拆除。
五、 固定资产的购置
1、 各部门需购置固定资产，需填写“采购申请单”（一式四联），由 需购买人申请签名，交部门主管/经理审批，后再交行政经理签字审批，最 后经总经理审批后方可办完申请采购手续。
2、 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，根据申请表中的固定资 产名称、规格、型号、多家供货厂商报价对比以便合理采购。
3、 固定资产采购回来后，由固定资产管理部门（人事行政部门）负责 验收，并根据固定资产采购原始单据的名称、规格型号、金额、供货厂商名 称进行验收入库（打ERP入库单四联），一份由使用部门留存，一份由采购 部留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交行政管理部门登记固定 资产明细存档，最后由使用人领购，落实使用责任人及保管责任。
六、 固定资产报废
1、报废条件
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； ② 由于技术进步等原因，不可使用的固定资产；
③ 已遭毁损，严重损坏，没有维修价值以至于不再具有使用价值和转让 价值的固定资产；
④ 虽然固定资产尚可使用，但使用该固定资产违背成本效益原则；
2.报废处理
（1） 报废的固定资产应及时清理，如有变卖价值的，应当由采购部申请 并进行变卖处理，根据合理的市场价格变卖。
（2） 对于完全没有任何使用价值的固定资产，由固定资产管理部门提出 申请，填写“固定资产报废申请表”，交总经理审批。
（3） 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固 定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
（4） 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果， 帐务处理。
进行
七、 固定资产的计价方法
外购的固定资产，不需要安装的就可以直接使用的，以购买发票
/收据
和运输价格作为固定资产原价；对于外购需要安装、调试才可使用的固定资 产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计张价格。
八、 固定资产的折旧方法
我司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采购平均年限法分类计提 折旧。计算公式为：固定资产年折旧额 =（固定资产原值-预计净残值）/预 计使用年限
九、 固定资产的盘点
为确保公司资产的完整性，公司每年至少组织一次固定资产的全面盘 点。由财务部牵头其他部门参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要 求决定。具体流程为先由各部门负责人安排人员自行盘点自己部门的固定资 产，总经办或者公共区域部门由行政人事部安排人员进行盘点。盘点后各部 门盘点人员填写盘点表，交财务部。最后由财务部进行抽盘，并对所盘点的 处理结果进行上报总经理，总经理批准后财务部进行相应的账务处理。
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有限公司
精选范本
公司固定资产管理制度与规定
