1 总则 1.1 目的依据
为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的相关规定，特制定本制度；
1.2 适用范围
XXXXX集团各部室、子分公司。 1.3 规范内容界定
本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行票据及其他货币资金；
2 管理职责与权限
2.1 财务中心是XX集团财务管理归口管理部门，其主要职责：
2.1.1货币资金管理的主要责任人为公司财务中心部长，财务中心部长必须严格按照本制度的规定管理、约束资金组财务人员，并对他们的工作负全面的责任，同时财务中心部长应对公司财务负责人负责。
2.1.2出纳人员应时刻保证账面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，做到账实相符。
2.2XX集团各部门是制度实施执行的主要配合部门，配合财务中心完成公司的资金管理。
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3 资金管理内容及程序 3.1 现金管理
3.1.1 公司专门设立出纳人员2名，负责货币资金的日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务中心部长负责。
3.1.2 根据《内部会计控制规范---基本规范》的要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
3.1.3 公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一印制的\收款收据\给交款方。
3.1.4 出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用\收款收据\，\收款收据\连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时应在\收款收据\上加盖\作废章\并保留全部联次，待每本\收款收据\用完后到财务部长处定期缴销时备查。
3.1.5 为了保证现金资产的安全，防止出现被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金的库存量，超过部分应及时解交到公司银行账户上。且库存现金必需全部保存在公司的\保险箱\内。
3.1.6 对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时，出纳人员应严格审核报销的各原始凭证是否齐全、是否
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合法，审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可以付款，并应取得收款方的收款收据(报销业务除外)。
3.1.7 出纳人员应及时将所有现金的收支业务登记\现金日报表\，每日应结算当天现金的收、支、存金额，并与库存现金相核对，及时查找、纠正差异，以确保账、实相符。
3.1.8 出纳人员需服从财务中心部长或其他稽查人员随时、不定期地抽查\现金盘点\工作，并确保抽查现金没有差异。
3.2 银行存款管理
3.2.1 公司应严格控制\开户银行\和\开户账户\的管理，凡是涉及到新增银行账户或注销银行账户的，均需要由财务中心部长审核通知后报公司财务负责人审批后方能执行。
3.2.2 出纳人员应及时将所有银行存款的收、支业务按照\银行账号\进行分类登记\银行存款日报表\，并每日应结算当天\分账号\的各银行存款的收、支、存金额，以确保账、实相符。
3.2.3 出纳人员在接受\转账支票\、\银行汇票\、\银行本票\的银行票据时，首先应审核收取上述银行结算凭证是否得到公司内部的审批，并应初步审核上述票据是否真实有效、填写是否齐全，且应将收到的上述银行票据及时背书后解交到开户银行，以便及时入账，保证资金的安全。
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资金管理制度
