2024-2024年注册税务师《税收相
关法律》考试大纲
第一篇 行政法律制度 第一章 行政法基本理论概述 一、行政法概述 （一）了解行政、行政权的概念 （二）熟悉行政法的概念和特征 （三）掌握行政法的基本原则和渊源 二、行政法律关系 （一）掌握行政法律关系 （二）了解监督行政法律关
系 第二章 行政主体 一、行政主体概述 （一）了解行政主体的概念和特征 （二）掌握行政主体的行政职权 二、行政机关及其工作人员 （一）了解行政机关的概念 （二）了解行政机关工作人员的概念和法律地位 （三）熟悉中央行政机关和地方行政机关的概念和组
成 三、其他行使行政职权的组织 （一）掌握行政机关委托的组织与法律、法规授权的组织 （二）掌握行政机关委托的组织与法律、法规授权的组织的区别 第三章 行政行为 一、行政行为概述 （一）了解行政行为的概念和特征 （二）熟悉行政行为的内容和效力 （三）熟悉行政行为的分类 （四）掌握行政行为的合法要件 （五）掌握行政行为的无效、撤销和废止 二、抽象行政行为 （一）了解抽象行政行为的概念、特征和分类 （二）熟悉行政立法的概念、特征以及行政立法的主体和分
类 三、具体行政行为 （一）了解行政确认、行政监督、行政给付、行政裁决 （二）熟悉行政强制 （三）掌握行政征收 四、行政行为程序与行政程序法 （一）了解行政行为程序与行政程序法的涵
义 （二）掌握行政程序法的基本原则 （三）掌握行政程序法的基本制度 第四章 行政许可法律制度 一、行政许可概述 （一）了解行政许可的概念和分类 （二）熟悉行政许可的特征 （三）掌握行政许可的基本原则 二、行政许可的设定 （一）了解行政许可设定的概念 （二）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项 （三）掌握行政许可设定权的划分
三、行政许可的实施 （一）熟悉行政许可实施主体 （二）掌握行政许可实施程序 （三）掌握行政许可实施的期限规定 （四）了解行政许可实施的费用制度 四、行政许可的监督检查和法律责任 （一）了解行政许可监督检查制度 （二）掌握行政许可撤销和注销制度 （三）熟悉违反行政许可法的法律责任 第五章 行政处罚法律制度 一、行政处罚概述 （一）了解行政处罚的概念和特征 （二）熟悉行政处罚的基本原则 二、行政处罚的种类与设定 （一）熟悉行政处罚的种
类 （二）掌握行政处罚的设定 三、行政处罚的实施主体、管辖及适
用 （一）掌握行政处罚的实施主体 （二）掌握行政处罚的管
辖 （三）掌握行政处罚的适用 四、行政处罚程序 （一）掌握行政处罚决定程序 （二）掌握行政处罚执行程序 （三）掌握行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序 五、税务行政处罚 （一）熟悉税务行政处罚的概念和种类 （二）熟悉税收违法行为及其处罚 （三）掌握税务行政处罚听证程序 第六章 行政复议法律制度 一、行政复议概述 （一）了解行政复议的概念和特征 （二）熟悉行政复议的基本原则 二、行政复议受案范围 （一）掌握行政复议受案范
围 （二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查 三、行政复议参加人 （一）掌握行政复议的申请人 （二）掌握行政复议被申请人 （三）掌握行政复议第三人 四、行政复议机关及行政复议管辖 （一）了解行政复议机关的概念和范围 （二）掌握行政复议管辖 五、行政复议程序 （一）掌握行政复议的申请和受
理 （二）掌握行政复议的审理 （三）掌握行政复议中止和终
止 （四）掌握行政复议和解和调解 （五）掌握行政复议决定及其执行 六、税务行政复议 （一）了解税务行政复议的概念和特
征 （二）掌握税务行政复议的范围和管辖 （三）掌握税务行政复议申请和受理 （四）掌握税务行政复议审理中的证据 （五）掌握税务行政复议决定 第七章 行政诉讼法律制度 一、行政诉讼概
述 （一）了解行政诉讼的概念和特征 （二）熟悉行政诉讼的基本原则 （三）掌握行政诉讼与行政复议的关系 二、人民法院受理行政案件的范围 （一）了解受案范围的概念、确立方式、确定标准 （二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件 三、行政诉讼管辖 （一）了解行政诉讼管辖的概念 （二）掌握行政诉讼管辖的种类 四、行政诉讼参加人 （一）掌握行政诉讼原告 （二）掌握行政诉讼被
告 （三）掌握行政诉讼第三人 （四）掌握行政诉讼代表人和代理人 五、行政诉讼的证据 （一）熟悉行政诉讼证据的概念和种
类 （二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定 （三）掌握行政诉讼中的举证责任 六、行政诉讼程序 （一）掌握行政诉讼的起诉和受理 （二）掌握行政诉讼第一审程序 （三）掌握行政诉讼第二审程序 （四）熟悉行政诉讼审判监督程序 七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行 （一）了解行政诉讼的执行 （二）了解非诉行政案件的执行 ： 第二篇 民商法律制度
第一章 民法基础 一、民法概述 （一）了解民法的概念和特征 （二）熟悉民法的渊源 （三）掌握民法的基本原则 二、民事法律关系 （一）掌握民事主体 （二）熟悉民事法律关系的客体 （三）熟悉民事法律关系的内容 （四）了解民事法律事实 三、民事法律行为 （一）了解民事法律行为的概念和特
征 （二）掌握民事法律行为的成立要件 （三）掌握民事法律行为的分
类 （四）熟悉民事法律行为的形式 （五）掌握民事行为的成立和效力 四、代理 （一）了解代理的概念和特征 （二）掌握代理的种类 （三）掌握代理权的行使 （四）熟悉代理关系的终
止 五、时效和期间、期日 （一）了解诉讼时效的概念、特征和种
类 （二）掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长 （三）熟悉期间的概念及适用 第二章 物权法律制度 一、物权概述 （一）熟悉物权的分类 （二）掌握物权的概念和特征 （三）掌握物权的基本原则 （四）掌握物权的种类 （五）熟悉物权的效力 二、所有权 （一）熟悉所有权的概念 （二）掌握所有权的取得和消
灭 （三）熟悉共有 （四）掌握建筑物区分所有权概念、特征及内容 （五）熟悉相邻权 三、用益物权 （一）掌握用益物权概念 （二）掌握使用权概念及类型 （三）掌握土地承包经营权概念和特征 （四）掌握地役权概念和特征 四、担保物权 （一）掌握担保物权的概念和特征 （二）掌握担保物权的分类 五、占有 （一）熟悉占有概念 （二）熟悉占有的效力
第三章 债权法律制度 一、债概述 （一）熟悉债的概念和特征 （二）熟悉债的法律关系 （三）掌握债的分类 二、债的保全和担保 （一）掌握债的保全 （二）掌握债的担保的基本原
理 三、债的移转和消灭 （一）掌握债的移转 （二）掌握债的消灭 第四章 合同法律制度 一、合同概述 了解合同及合同法的概念和特征 二、合同的分类 （一）了解理论上合同的分
类 （二）熟悉合同分类的意义 三、合同的订立 （一）熟悉合同的订立过程 （二）掌握合同的内容和形式 （三）掌握合同的效力 四、合同履行中的抗辩权 （一）了解合同履行中的抗辩权的概念和特征 （二）掌握合同履行中抗辩权的种类 五、合同的变更和解
除 （一）熟悉合同的变更 （二）掌握合同的解除 六、合同责任 （一）掌握缔约过失责任 （二）掌握违约责任 七、合同的主要种类 （一）熟悉各类合同的概念 （二）掌握各类合同的特征 第五章 担保法律制度 一、保证 （一）熟悉保证的概念和特征 （二）掌握保证的一般规定 二、抵押权 （一）了解抵押权的意义和特征 （二）掌握抵押权的设定 （三）掌握抵押财产的范围 （四）掌握抵押登记 （五）掌握抵押权的效力 （六）掌握抵押权的消灭 （七）熟悉特殊抵押 三、质权 （一）了解质权的意义和特征 （二）掌握动产质权 （三）掌握权利质
权 四、留置权 （一）熟悉留置权的意义和特征 （二）掌握留置权的效力 （三）熟悉留置权的消灭 五、定金 （一）熟悉定金的概念和特征 （二）掌握定金罚则 第六章 民事责任 一、民事责任概述 （一）了解民事责任的概念和特
征 （二）熟悉民事责任的种类和方式 二、侵权责任 （一）
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