就这4000元向李四求偿。
5：宏观调控法的原则，是在宏观经济法的制定、执行以及主体参加宏观调控下的具体经济活动中所必须遵循的基本准则，是各项宏观经济法律制度和全部规范的总的指导思想。具体包括：总量平衡与结构优化原则、政府调控决定原则、政府调控适度原则和注重调控效益原则，C选项不在此列。 6：宪法法律行政法规部门规章。
7：资本公积金是直接由资本原因形成的公积金，股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司“资本公积金”。
8： 进一步审计程序的时间是指注册会计师何时实施进一步审计程序或审计证据适用的期间或时点，所以选项AB错误；选项C的说法不恰当，进一步审计程序的范围是指进一步审计程序的数量，包括抽取的样本量，也包括对某项控制活动的观察次数。 9： 企业所得税
10：选项C：被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转增股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。 11： 熟悉证券交易所上市证券挂牌、摘牌、停牌与复牌的规则。
12： 我国证券机构主要包括证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券投资咨询公司、投资基金管理公司。
13： 婚姻关系是民法关系，故意伤害涉及到刑法，仲裁规则在刑事诉讼法中不涉及，背书转让一般规定在票据法中，而票据法是商法的一部分，只有A表述正确无误，与题干相一致，故答案选A。
14：公司为“股东或者实际控制人”提供担保的，必须经股东大会决议。接受担保的股东(甲)不得参加表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。
15： 经济法律法规是调整国家在经济运行过程中所发生的经济关系的法律规范的总称。作为一个法规体系，其所调整的是国家在经济运行过程中的经济关系，而不是政治、人身等非经济关系。
16： 本题考查公司人格否认制度的适用情形。 《公司法》第20条规定，公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。 该条规定表明了公司人格否认制度的含义、条件以及适用的法律后果。 A选项，同法第31条规定，有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任，可见，股东董某应该承担出资不实的法律责任。在这种情形下，未严重损害债权人利益，没有否定公司人格的必要。故该项符合题意，入选。 B选项，同法第64条规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。可见，该项中举证责任在冬去公司，其不能举证，因此对其应适用人格否认制度。故该项不合题意，不选。 C选项，该项情形属于母公
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司对子公司过度控制，母子公司间相互转移财产以逃避债务，是典型的公司人格否认制度的适用情形。故该项不合题意，不选。‘ D选项，该项属于财产混同、业务混同造成人格混同的情形，也是典型的公司人格否认制度的适用情形。故该项不合题意，不选。 17： 支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。
18： 典当行对客户的信用要求几乎为零，而且一般商业银行只做不动产抵押，而典当行则可以动产与不动产抵押两者兼为；到典当行典当物品的起点低，典当行更注重对个人客户和中小企业服务；典当贷款手续十分简便，大多立等可取。
19：[考点] 本题考查证券公司要成为证券交易所的会员应满足的条件。
20：上海证券交易所的运作系统包括集中竞价交易系统、大宗交易系统、固定收益证券综合电子平台。深圳证券交易所的运作系统包括集中竞价交易系统、综合协议交易平台。故本题选A。
21： 证券发行市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场所，又称一级市场、初级市场；证券交易市场是买卖已发行证券的市场，又称二级市场、次级市场。
22：【解析】（1）选项B：累计债券余额不超过公司净资产的40％；（2）选项C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出；（3）选项D：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。 23：B注册会计师审计后确认的该银行存款账户余额=1588000+840000-280000=2148000(元)，故选项C正确。
24： 本题考核经常项目与资本项目外汇管理的相关规定。根据规定，个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理，因此选项A的说法是错误的；境内机构向境外投资，在向审批主管部门申请前，须由外汇管理机关审查其外汇资金来源，因此选项B的说法是错误的；资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外，因此选项C的说法是错误的。 25：答案为C。见《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见，销售理财计划。
26： 证券登记结算公司依据《证券法》规定的业务包括：①证券账户、结算账户的设立和管理；①证券的存管和过户；①证券持有人名册登记及权益登记；①证券交易所上市证券交易的清算、交收及相关管理；①受发行人委托派发证券权益；①办理与上述业务有关的查询、信息、咨询和培训服务；①国务院证券监督管理机构批准的其他业务。
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27： 民法是调整作为平等主体的公民之间、法人之间、公民和法人之间等的财产关系和人身关系的法律。我国民法部门的规范性法律文件主要由民法通则和单行民事法律组成。民法通则是民法部门的基本法。单行民事法律主要有合同法、担保法、婚姻法、继承法、收养法、商标法、专利法、著作权法等。此外还包括一些单行的民事法规，如著作权法实施条例等。选项A属于行政法，选项C属于商法，选项D属于经济法。
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28： 证券交易所和证券业协会的一般规定
29： 企业培训管理制度一般包括培训服务制度、入职培训制度、培训激励制度、培训考核评估制度、培训奖惩制度和培训风险管理制度等六种基本制度。除上述各项制度外，还有培训实施管理制度、培训档案管理制度和培训资金管理制度。
30：解 析：所谓操纵市场是指机构或个人利用其资金、信息等优势，影响证券交易价格或交易量，制造证券交易假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定，扰乱证券市场秩序，以达到获取利益或减少损失目的的行为。ACD选项内容均是《证券法》明确列示操纵证券市场的手段。B选项内容属于其他禁止行为而非操纵市场的手段。
31：选项ABCD均属于我国企业所得税的税收优惠。我国企业所得税的税收优惠包括免税收入、可以减免税的所得、优惠税率、民族自治地方的减免税、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、减计收入、抵免应纳税额和其他专项优惠政策。
32： 根据《商业银行法》的有关规定，商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表，中国人民银行有权责令其改正；商业银行有违法所得的，没收违法所得，并处以1倍以上5倍以下罚款；商业银行没有违法所得的，处以10万元以上50万元以下罚款；情节特别严重的或者逾期不改正的，中国人民银行可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
33： C 对未按照要求提供有关情况、在证券公司从事证券交易不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户，以及证券公司的股东、关联人，证券公司不得向其融资、融券。本题的最佳答案是C选项。
34：[考点] 本题考查证券公司要成为证券交易所会员应具备的条件。 35：[考点] 共同过错、混合过错
36：【详解】A。按照上海证券交易所的业务规则，到送股登记日的下一个交易日(T+1)，所有流通股的红股部分可到投资者账上，并可在以后上市流通。
37：上市公司董事、监事、高级管理人员(经理、副经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程规定的其他人员)，以及持有上市公司股份5％以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。
38： 根据《预算法实施条例》第十七条规定，各部门、各单位编制年度预算草案的依据：①法律、法规；①本级政府的指示和要求以及本级政府财政部门的部署；①本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划；①本部门、本单位的定员定额标准；①本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。
39： 基金管理人管理基金财产，并向具有一定投资风险的证券领域投资，这就要求基金管理人具有良好的职业操守，并不得从事下列行为：①将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；①不公平地对待其管理的不同基金财产，故C项错误；①利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；①向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；①依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。
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40：近年来，各商业银行都在为个人贷款业务简化手续、增加营业网点、改进服务手段、提高服务质量，从而使得个人贷款业务的办理较为便利。目前，客户可以通过个人贷款服务中心、声讯电话、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务；客户可以在银行所辖营业网点、网上银行、个人贷款服务中心或金融超市办理个人贷款业务，为个人贷款客户提供了极大的便利。本题的最佳答案是A、B、C、D选项。 41： 对企业债券发行核准程序进行改革后，将先核定规模(额度)、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。在该环节中，仍然采取将申请材料报送国家发改委，经审核后做出批准的决定。企业债券得到国家发改委批准并经中国人民银行和中国证监会会签后，即可进行具体的发行工作。
42：(1)居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。(2)非居民企业一般只就来源于中国境内的所得纳税，但在中国境内设立机构、场所的非居民企业发生在中国境外且与其所设机构、场所有实际联系的所得也应纳税。
43： 《证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。具体包括：①我国《证券法》第六十七条第二款所列重大事件；①公司分配股利或者增资的计划；①公司股权结构的重大变化；①公司债务担保的重大变更；①公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；①公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；①上市公司收购的有关方案；①国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
44：[考点] 本题在2010年lO月真题第二大题第32小题考查过，主要考查的知识点是经济法外在的主观评判价值。
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45：无民事行为能力人必须由其法定代理人代理实施民事法律行为，其“独立实施”的民事法律行为肯定无效(即使是纯获利益的民事法律行为或者与其年龄、智力相适应的民事法律行为也属于无效行为)。
46：虽然承租人乙公司为境内单位，但设备完全在境外(日本)使用，不属于在中国境内提供应税服务的情形。
47：两个以上法院都有管辖权的诉讼，原告可以向其中一个法院起诉。原告向两个以上有管辖权的法院起诉的，由最先立案的法院管辖。
48：国有独资公司的监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中“指定”。 49：有限责任公司股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。 50：略
51：注册商标需要改变其标志的，应当重新提出注册申请。
52：“代理人与第三人恶意串通损害被代理人的利益”属于滥用代理权的情形之一，给被代理人带来损失的，代理人和相对人负连带赔偿责任。
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53：国有企业产权转让的信息披露期满未征集到意向受让方的，可以延期或在降低转让底价、变更受让条件后重新进行信息披露。产权交易机构负责意向受让方的登记工作，对意向受让方是否符合受让条件提出意见并反馈转让方。 54：受让人自“公告”(而非核准)之日起享有商标专用权。
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2024年贵州省《中级经济法》测试卷(第449套)
