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备用金管理制度及流程

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备用金管理制度

一、 目的:

为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金 占用,特制定本制度。 二、 备用金定义:

备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差 旅费等以现金方式借用的款项。 三、 备用金借款和报销手续

1工作人员需临时借用备用金时,先到财务部索取 借款单”(驻外 人员

发借款审批)财务人员根据实际需要向借款人发放 借款单”借 款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途 和借款金额等事项,经部门负责人和总经理签字同意,方可到财务部 处办理借款手续。财务人员审核签字后的 借款单”各项内容是否正确 和完整,经审核无误后办理付款手续。

2借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取 报销单”(驻外人员 发

报销审批),填写好 报销单”的各项规定内容,并经部门负责人和 经理审批后,再将 报销单”返回财务部,财务人员根据财务制度规定 认真审核,审核无误后,办理报销手续。

3借款人办理报销手续时,财务人员应查阅 备用金”台账,查明报销 人

员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人, 对报销后 低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 四、备用金的管理

1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定, 拨

出一笔固定数额的现金并规定使用范围; 使用部门必须设立专人经 管定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发 票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出。

2财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销 日

期建立备用金台账,按月及时对账清理。

3借用备用金的人员应及时冲账,对无故拖延者,财务部发出最后一 次

催办通知后还不办理者,财务部将从下月起直接从工资中抵扣, 不 再另行通知。

4跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销上年借

款。

备用金申请流程如下

备用金保管人填写备用金申请,写明具体用途 理审批——-总经理审批——财务复核、付款。

——,部门经

1、 各部门备用金支出需取得相应发票和单据及时到财务部报销, 如备

用金是作一次性支出,部门备用金保管人需在支出后七天内 报销,如备用金作为经常零星支出,部门备用金保管人需在每月 月底前到财务部报销。如有需要,可再申请。

2、 备用金支出后在报销时,需要在费用明细栏写明具体用途和

支出明细(如用途跟申请时不同,必须详细解释) 供发票或原始票据。

,同时必须提

3、备用金支出报销流程:备用金保管人填写报销凭证

■>部门

经理审核 ——总经理审批——,财务复核记账

1、 其他:

员工出差借款时,需要根据具体情况申请借款额度, 首先由 备用金保管人填写备用金申请, 然后部门经理审批,再交总经理 审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账。

其他因公借款,首先由备用金保管人填写备用金申请,

然后

部门经理审批,再交由总经理审批,在费用支出后需七天内到财 务报销冲账。

财务部

2024年5月3日

备用金管理制度及流程

备用金管理制度一、目的:为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。二、备用金定义:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、备用金借款和报销手续1工作人员需临时借用备用金时,先到财务部索取借款单”(驻外人员
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