固定资产会计ERP岗位操作手册
一、ERP岗位说明
1、岗位主要职责
（1）负责固定资产相关科目的会计核算 （2）负责制作固定资产、在建工程报表 （3）负责固定资产的新增、变更，并记账 （4）月末固定资产与总账模块对账、结账 2、岗位重要性
固定资产岗位会计由于其处理对象的特殊性，在一个企业的会计工作岗位中，处于举足轻重的地位。一般而言，其重要性体现在以下一个方面：
（1） 固定资产是生产资料，是物质生产的基础 （2） 固定资产单位价值高，所占资金比重大 （3） 固定资产的折旧计提对成本费用的影响较大 （4） 固定资产管理工作的难度较大，问题较多
二、业务流程及关联单据
2.1 主要账务处理
公司购入不需要安装的固定资产，借记“固定资产”、“应交税费-进项税额”科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入固定资产发生的退货，做相反的会计分录。为购进固定资产所支付的运输费用，按照应计入固定资产、工程物资等价值的金额；
购入需要安装的固定资产以及通过基本建设工程、技术改造工程建设完成的固定资产，先计入“在建工程”科目，安装完毕交付使用时，在转入“固定资产”科目，根据编制竣工决算及财产清单，按决算实际支出数作为固定资产的原价入账，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”等科目。发生的相关增值税项目，
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借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“银行存货”等科目。
公司购入作为存货核算的原材料等，如用于自行建造不动产的固定资产，则应按该部分存货的成本，借记“在建工程”等科目，贷记“原材料”等科目。
固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。
系统内的固定资产模块仅生成折旧计提的凭证，资产增加、减少、变更等仅在固定资产中记录，凭证由总账系统手工完成。 2.2 关联单据
【原始卡片录入单据】-【新增资产】-【资产变动】-【卡片管理】-【折旧计提与摊销】
三、日常业务操作步骤
1、基础数据设置 1.1 基本档案设置
固定资产的资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法等基本档案均是由集团控制的，但是可以浏览。
固定资产的处理原因，即变动原因、减少原因等可由自行维护。操作如下： 打开【客户化】-【基本档案】-【资产信息】-【处理原因】，界面如下，选择相应的变动原因，点击【增加】即可
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1.2 会计平台定义
点击【客户化】-【会计平台】-【财务会计平台】-【凭证模板定义】，界面如下：
注意，固定资产模块下的单据除了折旧计提需要生成凭证外，其他的单据类型均不需要生产凭证； 2、日常业务
2.1 资产增加业务流程
资产增加流程主要涉及企业购入、盘盈、捐赠、评估增加、投资等方式增加的固定资产。
系统外业务流程操作：
资产采购员按照核准的请购要求购置固定资产，固定资产会计根据入库资产和相关资料，据实填写资产入库单；并根据采购发票或其他价值证明的原始单据录入系统记账。
系统内业务流程操作：
打开【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】
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点击【选择类别】，选择资产的类别
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填写资产必要的信息，同时需要注意的是，系统中存在固定资产基准账簿、固定资产报表账簿两个账簿，即资产增加时，两套账簿的原币原值是一致的，通过本币原值来区分账簿信息。
在资产增加时，点击保存后，系统自动保存该资产到基准账簿、报表账簿；如果需要更改报表账簿或基准账簿的本币原值，选择账簿后修改即可。
2.2 资产减少、变更等业务流程
资产减少、变更流程主要涉及企业以出售、盘亏、捐赠转出、投资转出等方式减少的固定资产等业务。
系统外业务流程操作：
固定资产会计根据处置资产情况，填写资产报废单或出售单作为资产库存减少依据；
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