投资银行业务尽职调查的主要内容和重点问题
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单选题 （共7题，每题10分）
1 . 通过对所处行业宏观环境、市场发展趋势、竞争优势、风险、业务流程与经营模式等方面开展调查属于尽职调查下的（ ）。
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A.法律调查 B.全面调查 C.财务调查 D.业务调查
2 . 在调查公司的资产状况中，调查公司拥有的（ ）是相当重要且不可轻易忽视的，稍有疏忽或不在意将可能酿成较严重后果。
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A.财务异常信息 B.境外业务 C.实际控制人信息 D.商标、专利、资质许可 3 . 法律调查重点关注（ ）。
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A.独立性 B.合理性 C.偶发性 D.必然性
4 . 进行企业盈利能力调查时，通过查询银行存款、应收账款、销售收入相关科目等主要是是为了调查（ ）。
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A.财务异常信息 B.毛利
C.收入确认的合理性
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D.偶发、异常信息
5 . 在做业务尽职调查时，可以以（ ）为线索进行调查。
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A.估值模型 B.战略模型 C.风险模型 D.评估模型
6 . 对行业宏观的尽职调查在项目最开始的（ ）就非常重要。
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A.扩张阶段 B.经营阶段 C.营销阶段 D.起步阶段
7 . 异常收入的特征通常包括：一是（ ）；二是交易标的不具备实物形态或对交易对手而言不具有合理用途；三是交易价格明显偏离正常市场价格。
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A.经常性 B.偶发性 C.波动性 D.持续性
多选题（共2题，每题 10分） 1 . 发行人及各中介机构应严格按照（ ）进行关联方认定，充分披露关联方关系及其交易。 ? ? ? ?
A.《企业会计准则》
B.《上市公司信息披露管理办法》
C.《会计监管风险提示第2号——通过未披露关联方实施的舞弊风险》 D.证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定
2 . IPO业务中，发行人曾拆除VIE架构的，重点核查以下内容（ ）。
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A.股权清晰性 B.合规性
C.实际控制人的认定 D.市值变化
判断题（共1题，每题 10分） 1 . 关联交易非关联化，是指上市公司通过谋划,将实质是关联方间的交易转化为非关联方之间的交易,借以规避相关准则、规定和通知等的约束，实现其操纵利润目的的一种不良会计核算方式。 对
错
C17051S 投资银行业务尽职调查的主要内容和重点问题-90分
