（1）计算应缴纳的城镇土地使用税为（ ）万元。 A.12 B.10.68 C.15 D.11.1
（2）计算应缴纳的房产税为（ ）万元。 A.1.2 B.26.4 C.22.72 D.15.04
（3）计算应缴纳的增值税为（ ）万元。 A.683 B.678.8 C.523 D.649
（4）计算应缴纳的企业所得税为（ ）万元。 A.625.30 B.610.87 C. 793.57 D. 741.43
四、综合题
1.某居民企业，从事医药制造行业，2009年发生如下业务：
（1）取得主营业务收入1000万元；另外，将货物用于捐赠由税务机关确定的收入为10万元；国债利息收入26万元；出售无形资产所得420万元； （2）取得房屋转让收入1000万元，相关转让成本及费用等480万元； （3）主营业务成本和其他业务成本合计500万元； （4）营业税金及附加75万元；
（5）发生销售费用500万元，其中广告费和业务宣传费350万元；
（6）发生管理费用200万元，其中包含当期列支的业务招待费50万元；
（7）发生财务费用40万元，其中包含银行贷款200万元，用于在建工程的建设，一年内支付利息8万元；
（8）营业外支出125万元，其中含：被环保部门的罚款2万元；因违反企业之间的购货合同，被对方没收的违约金3万元；通过福利部分向农村义务教育捐赠120万元；
（9）2009年12月购入符合规定的环境保护专用设备一台，设备的投资额为200万元，并在购入当期投入使用。
要求：根据上述资料和企业所得税法的规定，回答下列问题： （1）根据企业所得税的规定，下列说法正确的有（ ）。 A.广告费、业务宣传费扣除限额的计提基数一致
B.因违反企业之间的购货合同，被对方没收的违约金，可以税前扣除 C.将货物用于捐赠由税务机关确定的收入为10万元，作为计提广告费的计提基数 D.国债利息收入属于企业所得税的不征税收入 E.转让房屋收入，作为计提广告费的计提基数
（2）企业2009年准予税前扣除的销售费用为（ ）万元。 A．271.2 B．453 C．303 D．301.5
（3）企业2009年准予税前扣除的管理费用为（ ）万元。 A．155.05 B．150 C．160.05 D．5.05
（4）企业2009年准予税前扣除的财务费用为（ ）万元。 A．40 B．32 C．8 D．48
（5）企业2009年准予税前扣除的营业外支出为（ ）万元。 A．64.32 B．65.28 C．67.32 D．68.28
（6）企业2009年应缴纳的所得税为（ ）万元。 A．136 B．168.67 C．146.67 D．118.67
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2.某外国人经营的房地产开发公司，2009年发生以下业务：
（1）1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权，支付土地出让金6000万元，缴纳相关税费240万元。
（2）以上述土地开发建设普通标准住宅楼和写字楼各一栋，占地面积各为1/2。 （3）住宅楼开发成本3000万元；开发费用为1000万元（不包括房产税、印花税），分摊到住宅楼利息支出300万元，能提供证明（超过向同期商业银行同类同期贷款的利息40万元）。
（4）写字楼开发成本3000万元，不含向金融机构借款利息的开发费用为1000万元，向金融机构借款利息50万，全部符合资本化条件。
（5）8月31日全部竣工验收后，公司将住宅楼出售，取得收入17000万元；将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场，收取固定收入，不承担经营风险，期限三年，每年500万元，20年折旧年限，残值率5%。 其他相关资料：该房地产公司所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用；不考虑城建税、教育附加。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数： （1）计算公司应缴纳的房产税为（ ）万元。 A. 0 B.60.23 C.20 D.23
（2）计算公司应缴纳的营业税为（ ）万元。 A.218.4 B.858.33 C.875 D.850
（3）计算公司销售住宅楼、出租写字楼缴纳印花税合计为（ ）万元。 A.9 B.10 C.8.75 D.9.25
（4）计算公司缴纳土地增值税扣除项目金额合计为（ ）万元。 A.7790 B.7910 C.7956 D.7950
（5）计算公司应缴纳的土地增值税为（ ）万元。 A.3358.5 B.205.28 C.3294.5 D.0
（6）计算公司应缴纳的企业所得税为（ ）万元。 A.1452.04 B.1442.79 C.1431.58 D.1426.58
一、单项选择题
1. D 2. D 3. B 4. D 5. B 6. C 7. C 8. D 9. A 10. D 11. D 12. C 13. A 14. B 15. B 16. A 17. B 18. C 19. C 20. A 21. A 22. A 23. D 24. A 25. D 26. C 27. C 28. C 29. A 30. C 31. B 32. A
二、多项选择题
1. A, B 2. D, E 3. C, D 4. A, C, D 5. A, C, D, E 6. A, D, E 7. C, D 8. B, D, E 9. A, B, C, D 10. A, B, D, E 11. A, C, D 12. B, D 13. B, D, E 14. B, C, D 15. A, D, E 16. A, B, E 17. A, B, C 18. A, E 19. A, B 20. A, B, C 21.
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A, C, D, E 22. A, D 23. C, D, E 24. C, D 25. A, B, C 26. B, C, D 27. B, C, D, E 28. C, E 29. A, C, D 30. A, B, C 31. B, E 32. A, B 33. C, D 34. B, C, D 35. A, B, C, E 36. B, D 37. A, B, D, E 三、计算题 1.【正确答案】 （1）D；（2）D；（3）C；（4）A
2.【正确答案】 （1）A；（2）A；（3）C；（4）B
3.【正确答案】 （1）A；（2）B；（3）B；（4）D。
4.【正确答案】 （1）A；（2）C；（3）A；（4）B
5.【正确答案】 （1）B；（2）D；（3）A；（4）D
四、综合题 1.【正确答案】 （1）ABC；（2）B；（3）A；（4）B；（5）D；（6）C
2.【正确答案】 （1）C；（2）B；（3）B；（4）B；（5）A；（6）C
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