三木水产2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2019年三木水产成本费用总额为16,673.74万元，其中：营业成本为15,741.71万元，占成本总额的94.41%；销售费用为590.68万元，占成本总额的3.54%；管理费用为284.22万元，占成本总额的1.7%；财务费用为30.61万元，占成本总额的0.18%；营业税金及附加为26.52万元，占成本总额的0.16%。
2019年 数值 16,673.74 15,741.71 590.68 284.22 30.61 26.52 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称 成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 2018年 数值 百分比(%) 100.00 24,201.34 94.41 22,876.97 3.54 1.70 0.18 0.16 645 352.65 200 27.56 2017年 数值 百分比(%) 100.00 95.30 3.16 1.21 0.34 0.10 100.00 26,400.12 94.53 25,160.14 2.67 1.46 0.83 0.11 833.58 319.67 90.14 25.21 2、总成本变化情况及原因分析
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三木水产2019年成本费用总额为16,673.74万元，与2018年的24,201.34万元相比有较大幅度下降，下降31.1%。以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少1.04万元，销售费用减少54.32万元，管理费用减少68.43万元，资产减值损失减少99.16万元，财务费用减少169.39万元，营业成本减少7,135.26万元，共计减少7,527.6万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2019年 数值 17,695.83 15,741.71 26.52 590.68 284.22 30.61 百分比(%) 2018年 数值 百分比(%) 100.00 0.11 2.55 1.40 0.79 100.00 25,245.53 88.96 22,876.97 0.15 3.34 1.61 0.17 27.56 645 352.65 200 2017年 数值 27,487.8 25.21 833.58 319.67 90.14 百分比(%) 100.00 91.53 0.09 3.03 1.16 0.33 90.62 25,160.14 3、营业成本控制情况
2019年营业成本为15,741.71万元，与2018年的22,876.97万元相比有较大幅度下降，下降31.19%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为590.68万元，与2018年的645万元相比有较大幅度下降，下降8.42%。2019年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
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