利安达信隆会计师事务所有限责任公司 期间/时点:
REANDA 日期： 项目页次： 日期: 索引号: 被调查单位: 编制： 复核： 32.管理部门是否复核:
── 一次重要的销售和提供给客户的信用？
── 销售/发票的登记? ──产品的收入和毛利及客户、地区、经销人员
成批销售的概要?
── 应收帐款的帐龄? ── 特别分析（新客户、
失去的客户、回头客和投诉）?
33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制: ──货运单据? ──销货发票? ──信用发票?
34.单据按常规发给客户吗? 35.所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗?
C.步骤控制
36.客户的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗?
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REANDA 日期： 项目页次： 日期: 索引号: 被调查单位: 编制： 复核： 37.在保证发货和提供服务方面是否进行控制?(如发票是否与定单及货运单据相对应,供货是否要有销售单据,每次装运货物是否都编了装运凭证等) 38.赊销是否经过批准 ──赊销记录是否与收款日期相对应？ ──赊销记录是否与退回货物的日期相对应？ 39.赊销收款是否有恰当的方式加以确认? 40.是否有控制表来保证收入、帐款的收回，赊销及交易 文件日期被正确、完整一次性地记入? 41.是否设置了控制程序来保证被拒绝的交易立即被独立分析并改正? 42. 销售发票及赊销记录上的计算错误及时修正吗?
【财务表格】销售与收款循环问卷
