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多元化集团公司运营资金管理问题研究
作者：雷霖
来源：《经营者》2020年第13期
摘 要 加强对运营资金的管控，是多元化集团公司内部控制中非常重要的环节。通过制定有效的措施，不仅可以掌握公司运营资金的流动情况，还可以起到减少成本的作用，使集团公司的效益向更好的方向发展。本文详细地指出集团公司运营资金管理过程中常见的问题及其解决策略。
关键词 多元化集团公司 运营资金 财务管理 一、引言
对多元化集团公司而言，任何子公司的经济活动都会涉及其整体运营资金，若不集中管控，会对其整体运营资金产生负面的影响。因此，多元化集团公司应对其运营资金加以重视，这必须建立在综合考虑每个子公司的实际情况的基础上。干涉运营资金的管理，可以保证集团公司运营资金的流动安全性。对子公司的运营资金进行集中的调节控制，可以实现对基团公司资金的最大化利用。
二、内部运营资金的管理现状 （一）运营资金管理存在违规现象
为了对子公司的运营资金进行管理，多元化集团公司需要掌控其资金的运转和使用情况，以保证资金的安全。就当前来说，部分多元化集团公司的子公司的业务和运作方式都有所差异，不可一概而论，对其运营资金的管理方案也需要“百花齐放”。对子公司资金的管理是由集团总财务部门具体实施的，然而具体落实时，由于个人利益等因素，常存在公款私用和牺牲公司利益为个人牟利等现象。 （二）管理方式老旧
随着科学技术的快速发展，为了提高管理和办事效率，信息技术被运用到多元化集团公司的财务管控中。其中，以EPR技术的使用最广泛，通常被应用在管理采购、库房、生产和销售方面的相关事宜上，并没有得到全面的实施。虽然电子科技的引入可以提升资金的管理效率，但大体来说，许多企业依旧采用传统的管理方式。出现这一现象的主要原因是目前电子科技的高风险性，企业财务信息的安全性无法得到保障，使得电子科技无法被大规模应用。
多元化集团公司运营资金管理问题研究
