拓新责任有限公司
第五年生产计划
计划项目/季度 产品研发投资 接受并支付已订原料 下原料订单 5.1 12*R1,28*R2,12*R3 5.2 28*R2,12*R3 5.3 12*R3 5.4 2*P1,3*P3 2*P2,2*P1,3更新生产/完工入库 2*P1，2*P2，3*P3 2*P1,3*P3 *P3 生产线调整/投资新设备 开始新的生产 交货 交8*P1,4*P2,12*P3 第六年生产计划
计划项目/季度 产品研发投资 接受并支付已订原料 下原料订单 6.1 12*R1,28*R2,12*R3 6.2 28*R2,12*R3 6.3 12*R3 6.4 2*P1,3*P3 2*P2,2*P1,3更新生产/完工入库 2*P1，2*P2，3*P3 2*P1,3*P3 *P3 生产线调整/投资新设备 开始新的生产 交货 交8*P1,4*P2,12*P3
第六章 财务分析
6、1财务报表
21
拓新责任有限公司
第一年财务报表
损益表 销售额 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧费用 支付利息前利润 财务费用 营业外收入 营业外支出 税前利润 所得税 净利润 + 33 — 12 = 21 — 24 = -3 — 8 = -11 — 4 + 0 — 0 = -15 — 0 = -15
资产负债表 固定资产： 负债： 土地建筑 32 机器设备 35 固定资产合计 流动资产： 67 长期负债 40 短期负债 0 应付款 0 应交税 0 总负债 权益： 40 现金 19 应收款 0 在制品 0 成品 2 原料 0 总流动资产 21 总资产 88 股东资本 45 利润留存 18 本年利润 -15 所有者权益 48 负债加权益 88
1季度 118 2 1 0 0 0 现金流量量跟踪表 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用/利息（短期贷款） 短期贷款到帐 支付到期短期贷款 应收款到期 原料采购支付现金 产品研发投资 生产线投资 变更费用 加工费用 收到现金前的所有支出 支付管理费用 利息（长期贷款） 长期贷款到帐 支付到期长期贷款 设备维护费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他（开支+收入-） 2季度 52 0 0 0 0 0 3 0 0 1 4 1 0 3季度 47 0 0 0 0 0 3 0 0 2 5 1 0 4季度 41 0 0 0 0 0 3 0 0 2 5 1 4 0 0 4 3 0 3 2 0 0 25 3 32 0 2 66 1 0 22
拓新责任有限公司
库存现金余额 52 47 41 19 损益表 销售额 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧费用 支付利息前利润 财务费用 营业外收入 营业外支出 税前利润 所得税 净利润
+ 47 — 18 = 29 — 22 = 7 — 13 = -6 — 4 + 0 — 0 = -10 — 0 = -10 第二年财务报表
资产负债表 固定资产： 负债： 土地建筑 32 机器设备 88 固定资产合计 流动资产： 120 长期负债 40 短期负债 60 应付款 0 应交税 0 总负债 权益： 100 现金 8 应收款 0 在制品 0 成品 10 原料 0 总流动资产 18 总资产 138 股东资本 45 利润留存 3 本年利润 -10 所有者权益 38 负债加权益 138 现金流量量跟踪表 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用/利息（短期贷款） 短期贷款到帐 支付到期短期贷款 应收款到期 原料采购支付现金 产品研发投资 生产线投资 变更费用 加工费用 收到现金前的所有支出 支付管理费用 23
1季度 52 0 2 0 60 0 0 14 3 16 0 4 39 1 2季度 73 0 0 0 0 0 3 16 1 1 21 1 3季度 52 0 0 0 0 0 3 16 0 2 18 1 4季度 34 3 0 0 0 0 3 0 0 4 23 1 拓新责任有限公司 利息（长期贷款） 长期贷款到帐 支付到期长期贷款 4 0 0 7 损益表 销售额 租金 设备维护费用 + 137 资产负债表 固定资产： 直接成本 毛利 综合费用 折旧费用 财务费用 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 — 54 = 83 — 17 = 66 土地建筑 32 负债： 3 折旧前利润 机器设备 81 113 固定资产合计 流动资产： 0 0 73 现金 29 52 应收款 0 在制品 0 成品 22 原料 0 总流动资产 51 总资产 164 长期负债 20 0 短期负债 60 2 应付款 0 2 应交税0 12 0 总负债 34 权益： 92 8 其他（开支+收入-） — 13 = 53 支付利息前利润 库存现金余额— 7 + = 0 46 — 0 — 12 = 34 营业外收入 营业外支出 税前利润 所得税 净利润 第三年股东资本 45 利润留存 -7 本年利润 34 所有者权益 72 负债加权益 164 财务报表
24
拓新责任有限公司
第
损益表 销售额 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧费用 支付利息前利润 财务费用 营业外收入 营业外支出 税前利润 所得税 净利润 + = = 194 118 110 — 76 — 18 — 0 = 110 — 4 + 0 — 0 = 106 — 27 = 79 现金流量量跟踪表 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用/利息（短期贷款） 短期贷款到帐 支付到期短期贷款 应收款到期 原料采购支付现金 产品研发投资 生产线投资 变更费用 加工费用 收到现金前的所有支出 支付管理费用 利息（长期贷款） 长期贷款到帐 支付到期长期贷款 设备维护费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他（开支+收入-） 库存现金余额 25
四年财务报
资产负债表 固定资产： 负债： 土地建筑 32 机器设备 81 固定资产合计 流动资产： 113 长期负债 0 短期负债 20 应付款 0 应交税 27 总负债 权益： 47 现金 17 应收款 46 在制品 0 成品 22 原料 0 总流动资产 85 总资产 198 股东资本 45 利润留存 27 本年利润 79 所有者权益 151 负债加权益 198 1季度 65 0 3 0 60 0 0 32 0 0 0 4 39 1 0 85 2季度 85 0 0 0 0 0 0 0 0 6 6 1 0 78 3季度 78 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 1 0 72 4季度 72 0 3 0 0 0 0 0 0 3 6 1 4 20 0 7 3 0 1 1 0 29
商业计划书（完整版） - 图文
