实训二 原始凭证的填制
一、训练目的
通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。 二、实训资料
企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人） 开户行：建设银行解放路支行 账号：06635698 纳税人登记号：1501178845678
会计人员：路晓 出纳员：李利 会计主管：张成 2006年6月发生的有关交易或事项如下： 1. 6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。
表3-1 中国建设银行（鲁） 现金支票存根 No.33306451 中国建设银行现金支票（苏） 烟台 No. 33306451 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 附加信息 收款人： 出票人账号： 本支 票出票日期 年 月 付款日 期限收款人： 十天金 额： 用 途： 单位主管 会计 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 （大写） 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）
表3-2
借 款 单 年 月 日 部 门 借款金额 批准金额 领导 借款事由 金额（大写） ￥ 金额（大写） ￥ 财务主管 借款人 3．6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）
表3-3
中国建设银行现金交款单
账别： 年 月 日
交款单位 款项来源 大写金额 券 别 整 把 券 零 张 券 收款单位 账号 开户银行 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计金额 科目（贷） 对方科目（借）纱、现金
4 .6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布 料款。（填制转账支票） 表3-4 中国建设银行（鲁） 转账支票存根 No.33888991 中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33888991 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 附加信息 收款人： 出票人账号： 本支 票出票日期 年 月 付款日 期限收款人： 十天金 额： 用 途： 单位主管 会计 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 （大写） 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 5. 6月8日，向本市纺织厂购进棉布100 匹，单价每匹3000元，增值税51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票） 表3-5
材料入库单
供应单位： 年 月 日
字第
发票号：111078
号
备注 仓库
材料 规格 计量 应收 实收 名称 材质 单位 数量 数量 运杂费 合计
金额 单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 第
二
联
记
账
联
制单： 会计 收料员
表3-6 中国建设银行（苏） 转账支票存根 No.33888995 中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33888995 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 附加信息 收款人： 出票人账号： 百十 万 千 百 十 元 角 分 本人民币 出票日期 支票（大写） 年 月 付款日 期收款人： 限 十金 额： 天用途 用 途： 上列款项请从 单位主管 我账户内支付 会计 出票人签章 复核 记账 6.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850，退回现金150元，由出纳开出收据一张。（收据如表3-7、差旅费见表3-8）
表3-7
统一收款收据 2006年6月9日
交款单位 收款方式 或交款人 备注： 事由 金额(人民币大写): ￥ 收款人： 收款单位（盖章） 表3-8
差 旅 费 报 销 单
部门：销售科 2006年6月9日 出差自2005年6月3姓名 李大民 出差事由 部门开会 日 共6天 至2005年6月9日 住宿费 其他 起讫时间及地点 车船票 夜间乘车补助费 出差乘补费 时间 标准 金额 日数 标准 金额 金额 摘要 金额 月 日 起 月 日 讫 类别 金额 6 3 烟台 6 3 济南 飞机 380 6 8 济南 6 8 烟台 飞机 380 6 15 90 1000 小计 760 90 1000 合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾元整 备注：预借2000.00 核销1850.00 退补150.00 单位领导：许光前 财务主管： 李林 审核：王劲松 填报人：李大民
附
单 据 共 叁 张
7.6月10日，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售男式衬衣100件，每件50元（含增值税），收到现金并开出零售发票。（填制销售发票如表3-9）
8.6月12日，向美联商场销售成衣，其中男套装50套每套700元，裙装30套，每套600元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-11，收到对方的转账支票，当日填写银行进账单送存银行，如表3-10。（填制增值税专用发票及银行进账单）
表3-9 江苏省商品销售统一发票 发 票 联
客户名称及地址 年 月 日填制
单品名 规格 位 数量 单价 万 千 百 十 金 额 备注 第二元 角 分 合计 合计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 填票人 收款人： 单位名称（盖章）
表3-10
江苏增值税专用发票
抵 扣 联 开票日期： 年 月 日 购 名 称： 6+-〈2〉6〉927+296+/ 加密版本：01 密 货 纳税人识别号：1550048815657 446〈600375〈35〉〈4/ 37009931410 码 单 地 址、电 话无锡市幸福路231号2011456 2-2〈2051+24+2618〈7 0445 位 开户行及账号：工商银行无锡市分行770186588 区 /3-15〉〉09/5/-1〉〉〉+2 货物或应税劳务名称 规格型号 单 位 数 量 单 价 金 额 税 率 税 额 合 计 价税合计（大写） ○ （小写） 销 货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 备注 第一联 ： 抵扣 联 购 货 方 抵扣 凭证
收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 注:增值税专用发票一式三联，第一联抵扣联,第二联发票联,第三联记账联。
会计岗位综合实训-基础会计学：专项实训项目实训二原始凭证的填制
