10、 保存酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督
促本部门员工完整保存企业一切帐册、报表、凭证。 11、 负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗
位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任 本职工作。
12、 负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关 系，借贷是否平衡，数字是否相等项目，同时审核原始单据 的合法性等。
13、 真实地、合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格， 并有效监督。
14、 监督会计部门准确计算(厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水 果、烟酒)等各部毛利率，每月对毛利率进行分析。发现问 题，马上报总厨，以便尽快解决。 第 8 页 共 61 页 财务管理制度 (二) 会计员工作职责
1、 对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标 准等规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始
单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。 2、 根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终
必须做好月结工作。
3、 负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符， 发现不符，必须查明原因向上汇报。
4、 负责原材料核算，每天及时统计收货和领货日报表，每十天
一期计算各领用部门(厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、 烟酒)等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本 率。
5、 定期参与仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、
库存情况，发现问题及时查明原因并向上汇报。 6、 负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据
不足要及时补充，领用要合符手续，发现遗失或偷盗要及时 汇报或报警，使用完的发票收据副本要进行核对或上缴。加 强发票收据的管理。
7、 不断学习业务知识，提高自身业务水平，提高工作效率。 第 9 页 共 61 页 财务管理制度 (三) 出纳员工作职责
1、 负责全酒家的现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金
和转帐票据，要在当天下午四时前送存银行，不得积压。 2、 记录现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每页借
贷发生额，累计总数和当天余额，要日清月结。 3、 每月核对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与
总分类核对。
4、 每天根据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付 日报表”送财务总监审阅。
5、 对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经 财务总监审批后才予以付款，凡手续不完备或未经财务总监 签批单据，一律拒绝支付。
6、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限
额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵库。 7、 负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事项。 8、 根据财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款
员的业务周转金，并做检查报告进行汇报。 第 10 页 共 61 页 财务管理制度 (四) 核算员工作职责
1、 认真复核各收款点营业报表、帐单，发现差错及时纠正，以 保证酒家营业收入帐目准确，对已复核过的报表，均须签名， 以示负责。
2、 营业日报表要与纸带一致，各项数目要准确，左右要相等， 单据齐全并盖上餐厅有关专用章，收款员签名，检查结帐单 有无多收或少收，检查酒家内部人员接待有无越权签单接 待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理， 追究责任。
3、 签单挂帐的帐单要客人签名及留有挂帐单位详细名称和联 系电话，结帐单及点菜单要齐全，并给有关经理签名批准， 餐厅收款员遗失帐单，要餐厅经理出具证明，稽核后扣罚当 事人。
4、 餐单改数后，要有原因说明及主管签名;作废帐单，要有原 因说明及主管签名，且三联单要齐全;餐单数目如发现差错， 应查明原因，扣罚当事人。
5、 负责编制每日营业汇总报表及福食、工作餐等日报或旬、月
报表。
6、 不断完善核算制度，加强培训，提高业务素质，提高工作效 率。
第 11 页 共 61 页 财务管理制度
二、财务计划管理规定
1、 根据董事会、总经理对酒家经济活动安排，计划期内客源、 货源内外价格变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计 完成情况，作出评估及分析来审定。
2、 依据董事会审定的酒家财务计划，按各业务部门的不同经营 范围，计划期的诸因素和历史资料，参考部门年初自报计划， 分摊酒家计划指标，下达给各业务部门执行。计划一经确定
下达，原则上不予变动，确因特殊情况，亦须在半年后调整。 3、分为年度计划、季度计划。年度计划，酒家于每年
十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬编制。季度计划， 酒家于每季度末最后一个月下旬，各业务部门为季末最后一 个月中旬
各业务部门还应根据酒家、审查批复后的计划指标，结 合本部门的具体情况，按月摊销任务指标作为本部门内各月 指标检查尺度，酒家对各业务部门的计划检查按季进行，全 年清算。
4、 为方便酒家的经营和收支标准符合总经理、董事会要求，做 到增收节支，强调按计划办事，确定财务计划应包括以下内 容:
财务计划 总 部:营业计划、费用计划和利润计划，偿还债务计划和 利润分配计划，基建计划。 第 12 页 共 61 页 财务管理制度
营业部:推销计划、售价计划、婚宴团体餐计划。 厨 房:出品计划、燃料用品计划、职工饭堂收支计划。 仓管部:采购部食品原料及商品采购计划、库存计划。 管事部:用品使用计划、用品采购计划。 工程部:设备维修、更新及购置计划。 保安部:消防安全用品计划。 布 草:布草计划。 第 13 页 共 61 页 财务管理制度
三、会计核算管理规定
1、 原始凭证、会计凭证、帐簿设置、会计档案管理执行会计工 作管理规范的规定及具体要求。
2、 会计科目设置、会计核算程序、方法，执行财务通财、会计 准则，企业会计制度的规定及具体要求。 第 14 页 共 61 页 财务管理制度
四、货币资金管理规定 (一) 现金管理规定 1、 库存现金管理规定
根据本酒家业务范围和经营活动的特点，库存现金定为
企业集团财务管理制度(完整版)
