（电大2010年秋）基础会计形成性考核册答案 - 图文

由天下分享时间：2024/12/17 18:33:40 加入收藏我要投稿点赞

借方预提费用期初余额 4 六○贷方 4000 2100 2100 6100 借方实收资本期初余额 1 一○2 一○4 一○6 一○贷方 1640000 500000 100000 5500000 70000 6170000 7810000 本期发生额借方本期发生额借方 9 七○ 额本期发生借方3 三○5 三○6 三○8 三○ 9 三○ 本期发生额 0 本期发生额期未余额 0 本期发生额期未余额资本公积期初余额贷方 27000 0 27000 贷方 42400 226900 226900 67082.8 贷方 19248 19248 9 七○借方盈余公积期初余额 10 七○贷方 21000 7000 7000 28000 贷方 0 本期发生额期未余额本年利润 202417.2 期初余额本期发生额 0 本期发生额期未余额借方 10 七○11 七○ 利润分配 8000 7000 20000 期初余额 0 贷方 133200 133200 202417.2 本期发生额期未余额制造费用 3000 50 4000 8200 1148 290 2560 1 七○本期发生额期未余额 27000 本期发生额 35000 生产成本 72000 36800 5152 19248 2 七○ 借方 1 三○8 三○9 三○1 七○ 三○10 六○1 期本发生额期未余额本期发生额期未余额 19248 本期发生额 0 133200 本期发生额 0 （4）编制电达公司的结账后试算平衡表。

电达公司结账后试算平衡表

20××年3月单位：元

账户名称现金银行存款应收账款其他应收款原材料低值易耗品库存商品

期末余额借方 300 803245 55340 5800 154550 2000 19200 贷方待摊费用固定资产无形资产物资采购累计折旧短期借款应付账款其他应付款应付福利费应交税金应付股利预提费用实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配合计 16660 7386000 100000 80600 35000 8658695 278560 330000 7500 40600 14040 23112.2 26700 6100 7810000 27000 28000 67082.8 8658695

（5）根据上述资料编制电达公司20××年3月份资产负债表和损益表。

资产负债表

编制单位：电达公司 20××年3月单位：元资产流动资产：货币资金应收账款其他应收款存货待摊费用流动资产合计固定资产：固定资产原价减:累计折旧固定资产净值固定资产合计无形资产：无形资产无形资产合计物资采购合计

100000 100000 80600 8345135 7386000 278560 7107440 7107440 803545 55340 5800 175750 16660 1057095 期末数负债及所有者权益流动负责：短期借款应付账款其他应付款应付福利费应交税金应付股利预提费用流动负责合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计合计 330000 7500 40600 14040 23112.2 26700 6100 448052.2 7810000 27000 28000 32082.8 7897082.8 8345135 期末数

损益表

编制单位：电达公司 20××年3月单位：元

项目一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额减：所得税五、净利润本月数 204000 148000 6120 49880 19400 6250 25990 1300 35740 0 3500 2400 36840 12157.2 24682.8

第一次模拟实验

一、会计分录如下：

1．借：库存现金

贷：银行存款贷：库存现金 2．借：其他应收款-王峰

3600 1800

7． 8． 9． 10．

借：库存现金

贷：其他应收款-王峰借：管理费用贷：库存现金借：库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款借：银行存款贷：实收资本

100 360 4000 680

100 360 4680 200000

3．借：银行存款