C 办理工商登记 D 在银行设有结算帐户
正确答案:AD 多选题
43.【作业3】营业税暂行条例关于纳税义务人区域性规定的具体情况是（ ）。
A 所提供的劳务发生在境内和所销售的不动产在境内 B 加工、修理、修配劳务在境内及在境内销售烟、酒及酒精 C 在境内载运旅客或货物出境和在境内组织旅客出境旅游 D 转让的无形资产在境内使用和在境内提供保险劳务 正确答案:ACD 多选题
44.【作业3】下列营业税应税项目适用5%税率的有（ ）。
A 转让土地使用权 B 销售建筑物 C 经营游览场所 D 金融经纪业 E 广告业
正确答案:ABDE 多选题
45.【作业3】下列应税劳务适用营业税税率为5%的是（ ）。
A 某运输公司取得运费收入 B 某建筑公司取得工程款
C 某企业转让专利技术取得转让费收入 D 某金融企业取得贷款利息收入
正确答案:CD 多选题
46.【作业3】下列业务活动收费免征营业税的是（ ）。
A 托儿所、幼儿园收取的托儿费
B 婚姻介绍所收取的服务费 C 保龄球场收取的服务费 D 托运站收取的装卸搬运费 E 博物馆的门票收入
正确答案:ABE 判断题
47.【作业3】营业税规定的起征点只适用于经营营业税应税项目的个人。
正确
错误
正确答案: 对 判断题
48.【作业3】某电影制片厂取得放映单位交来的发行收入20万元，应按3%的营业税税率交纳6000元营业税。
正确
错误
正确答案: 错 判断题
49.【作业3】经营娱乐的营业税计征额为向顾客收取的各项费用减去营业支出后的余额。
正确
错误
正确答案: 错 判断题
50.【作业3】转贷业务以贷款利息减去借款利息后的余额为营业税计税营业额。
正确
错误
正确答案: 错 判断题
51.【作业3】某旅游企业组织一个旅游团赴昆明旅游，按规定收取旅游费20万元，在旅游期间替游客支付给其他单位住宿、饮食、交通、门票及其代付费用5万元，其计征营业税的营业额为20万元。
正确
错误
正确答案: 错 判断题 52.【作业3】单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务不属于营业税的应税劳务。
正确
错误
正确答案: 对 判断题
53.【作业3】从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论怎样结算，营业税计税营业额均包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款。从事安装工程作业，凡所安装设备的价值作为安装工程产值的，营业额包括设备的价款。
正确
错误
正确答案: 对 单选题
54.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列收入中要缴纳企业所得税的是（ ）。
A 国债利息收入
B 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D 接受某企业捐赠的一台机器设备
正确答案:D 单选题
55.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（ ）。
A 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整
B 企业与其关联方共同开发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊
C 企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额
D 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除 正确答案:D 单选题
56.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是（ ）。
A 个体工商户 B 个人独资企业 C 合伙企业 D 非居民企业
正确答案:D 单选题
57.【作业4】某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。
A 10万元 B 12万元 C 5万元 D 79万元
正确答案:C 单选题
58.【作业4】依据企业所得税法的规定，下列各项中，按负担、支付所得的所在地确定所得来源地的是（ ）。
A 销售货物所得 B 权益性投资所得 C 动产转让所得 D 特许权使用费所得
正确答案:D 单选题
59.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除的有（ ）。
A 企业销售自产的商品时，商品的成本 B 企业转让资产时，资产的净值 C 企业转让投资时，投资的成本 D 企业对外投资时，投资资产的成本
正确答案:D 单选题
60.【作业4】下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是（ ）。
A 经济林 B 防风固沙林 C 用材林
D 存栏待售的牲畜
正确答案:A 单选题
61.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（ ）。
A 依法在中国境内成立，或依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
B 依法在中国境内成立，但收入全部来源于境外的企业 C 依法在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业
D 依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业
正确答案:C 单选题
62.【作业4】某国家重点扶持的高新技术企业，2008年亏损65万元，2009年度亏损15万元，2010年度盈利200万元，2010年该企业应纳的企业所得税税额为（ ） 万元。
A 18 B 24 C 30 D 40
正确答案:A 多选题
63.【作业4】根据企业所得税法律制度的规定，计算应纳税所得额时，对于下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有（ ）。
A 融资租入固定资产的改建支出 B 单独估价作为固定资产入账的土地 C 自创商誉
D 固定资产的大修理支出
E 自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产 正确答案:BCE 多选题
64.【作业4】依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（ ）。
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