中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017 年版）
税款所属期间： 2017 年 01 月 01 日 至 2017 年 12 月 31 日 纳税人统一社会信用代码：
（纳税人识别号） 纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据 《中华人民共和国企业所得税法》 《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会 计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章） : 年 月 日
纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
经办人执业证件号码：
年 月 日 代理申报日期 :
受理人：
填表日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单编号 A000000 A100000 A101010 A101020 A102010 A102024 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040 A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010
企业基础信息表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（
一般企业收入明细表 金融企业收入明细表 一般企业成本支出明细表 金融企业支出明细表
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 期间费用明细表 纳税调整项目明细表
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 投资收益纳税调整明细表
专项用途财政性资金纳税调整明细表 职工薪酬支出及纳税调整明细表
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 捐赠支出及纳税调整明细表 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 政策性搬迁纳税调整明细表 特殊行业准备金及纳税调整明细表 企业所得税弥补亏损明细表
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 研发费用加计扣除优惠明细表 所得减免优惠明细表 抵扣应纳税所得额明细表 减免所得税优惠明细表
高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表
境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨年度结转抵免境外所得税明细表
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
A 类）
表单名称
选择填报情况 填 报 √ √ √ □ √ □ □ √ √ □ □ □ □ √ □ □ √ □ □ □ □ √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □
不填报 × × □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □
说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
A000000 企业基础信息表
100 基本信息
□总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 □总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
101 汇总纳税
□总机构（省内）
企业
□分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例 □分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳） √否
103 资产总额（万元）
□是
企业会计准则（ √小企业会计准则 □企业会计制度
110 适用的会 计准则或会计
制度
事业单位会计准则（
□事业单位会计制度 □高等学校会计制度
□民间非营利组织会计制度 □村集体经济组织会计制度
□农民专业合作社财务会计制度（试行） □其他
□科学事业单位会计制度 □中小学校会计制度
□医院会计制度
□彩票机构会计制度）
□一般企业
√否
□银行
105 国家限制或禁止行业 107 存在境外关联交易 109 从事股权投资业务 □证券
□保险
□担保 ）
□是 □是 □是
√否 √否 √否
=
%
102 所属行业明细代码 104 从业人数 106 非营利组织 108 上市公司
是（□境内 □境外）√否
200 企业重组及递延纳税事项
201 发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 202 发生非货币性资产投资递延纳税事项 203 发生技术入股递延纳税事项 204 发生企业重组事项 204-1 重组开始时间 204-3 重组交易类型
□法律形式改变
年
月
□是 □是 □是
是（□一般性税务处理
日 204-2 重组完成时间
□股权收
□债务重组 □资产收购
购
□收购方 □收购方 □转让方 □转让方 □ 被 收 购 企业
300 企业主要股东及分红情况
股东名称
证件种类
证件号码
投资比例
当年（决议日）分配的股息、
红利等权益性投资收益金额
国籍（注册
地址） √否 √否 √否
□特殊性税务处理）
年
□合并 □合并企业 □被合并企业
□被合并企业 股东
√否 月
日
□分立 □分立企业 □被分立企业
□被分立企业 股东
204-4 企业在重组业 务中所属当事方类型
*
□债务人 □债权人
其余股东合计 —— —— ——
A100000
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
应纳 税所 得额 计算 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
应纳 税额 计算 利润 总额 计算 类别
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（
项
目
A类）
金 0.00 0.00
额
一、营业收入 ( 填写 A101010\\101020\\103000)
减：营业成本 ( 填写 A102010\\102024\\103000) 减：税金及附加
减：销售费用 ( 填写 A104000) 减：管理费用 ( 填写 A104000) 减：财务费用 ( 填写 A104000) 减：资产减值损失 加：公允价值变动收益 加：投资收益
二、营业利润 (1-2-3-4-5-6-7+8+9)
加：营业外收入 ( 填写 A101010\\101020\\103000) 减：营业外支出 ( 填写 A102010\\102024\\103000) 三、利润总额（ 10+11-12 ）
减：境外所得（填写
A108010）
A105000） A105000）
A107010） A108000）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加：纳税调整增加额（填写 减：纳税调整减少额（填写
减：免税、减计收入及加计扣除（填写 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写
19 四、纳税调整后所得（ 13-14+15-16-17+18 ） A107020）
A106000） A107030）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25% 0.00
减：所得减免（填写
减：弥补以前年度亏损（填写 减：抵扣应纳税所得额（填写
五、应纳税所得额（ 19-20-21-22 ） 税率（ 25%）
六、应纳所得税额（ 23× 24）
减：减免所得税额（填写 减：抵免所得税额（填写 七、应纳税额（ 25-26-27 ）
加：境外所得应纳所得税额（填写 减：境外所得抵免所得税额（填写
A108000） A108000）
A107040） A107050）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31 32 33 34 35 36
八、实际应纳所得税额（ 28+29-30 ） 0.00
减：本年累计实际已缴纳的所得税额 九、本年应补（退）所得税额（
31-32 ）
( 填写 A109000) ( 填写 A109000)
( 填写 A109000)
0.00
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额
财政集中分配本年应补（退）所得税额
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额
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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类版）
