第一条 总则
DDS技术股份有限公司财务管理制度 DDS技术有限公司财务管理制度
（2024 年5月修订）
第一章 财务规章
（一）DDS技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等相关法律法规、规范性文件和公司章程的规定，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求特制定本制度；
（二）本制度旨在加强公司的财务管理和财务监督工作，规范会计确认，计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益；
（三）本制度适用于公司及公司各部门、公司下属分支机构、全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司（以下合称“下属公司”）。
第二条 原则
（一）公司的会计业务处理，必须遵守国家的法律、法规和财政、税收政策，认真做好财务收、支、费用开支计划，以及控制、考核、分析工作，有效筹集和运用资金，改善经营管理水平，提高经济效益；
（二）做好财务管理及有关的基础工作，做到原始记录完整，建立健全的财务管理制度，完善内部经济责任制，加强内部各级部门的经济核算，定期对公司各项财产进行清查，原则上每年于年度终了前全面清查一次，平时可根据需要组织财产盘点和清查工作，所有财产要列册登记。
第三条 财务会计机构
董事长对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁负责实施。财务部门由财务负责人/首席财务官直接分管，公司配备适当的财务人员，按照有关法律规定处理财务会计业务。公司财务部门的职能是：
1
DDS技术股份有限公司财务管理制度 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；（四）厉行节约，合理使用资金；
（五）对有关机构如财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；
（六）完成公司交给的其他工作。 第四条 会计职务的任命
公司财务负责人/首席财务官由公司总裁提名，公司董事会任命。财务人员及其工作内容由公司财务负责人/首席财务官根据公司实际情况决定。
第五条 财务人员职业规范
（一）财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的 工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；
（二）财务人员应当保守公司的商业秘密。除部门领导人同意外，不能私自向外界提供或者透露公司的财务信息，以及财务部的内部工作情况，对于内部未公布或宣布前的通知或方案，不得擅自外传；
（三）财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；
（四）财务人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的财务制度，并结合财务工作进行广泛宣传；
（五）财务人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行财务工作，保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整；
（六）财务人员应当熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用所掌握的会计信息和会计方法，为改善内部管理、提高经济效益服务；
（七）财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，并存档。
DDS技术股份有限公司财务管理制度 第二章 主要会计政策
第六条 公司的主要会计政策根据国家财政部《企业会计准则》制定。 （一）会计年度：公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日；（二）记账本位币：公司以人民币为记账本位币；
（三）记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，经济业务发生时以历史成本为计价原则；
（四）公司发生外币业务时，采用发生时的即期汇率进行折算。报告期末，按期末汇率进行调整，差额列入当期损益。
第七条 定义
流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款和存货等。 第八条 现金管理
（一）公司现金使用范围包括员工零星报销、差旅费借款和采购借款。除此 以外的部分，必须经网上银行进行支付；
（二）公司的库存现金应设置专人保管，不得坐支，不得白条抵库，备用金的提取及库存限额应严格按照公司的规定，不得超限额库存。财务人员为支付每天的零星付款应准备库存现金；
（三）财务人员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会 计档案管理工作；
（四）财务人员每月末进行现金盘点，并填写库存盘点表。由财务人员进行监盘并签字留存。库存现金须与现金日记账余额相符。如有不符，必须查明原因，做出处理。
第九条 银行存款管理
（一）财务人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，除了规定范围内可以使用现金支付的款项外，在经营过程中发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款账户进行结算；
（二）严格按照国家《支付结算办法》的规定开设银行存款账户，严格遵守银行支付结算办法规定的结算纪律，保证结算业务的正常进行。银行账户的开立
第三章 流动资产的管理及账务处理
DDS技术股份有限公司财务管理制度 与注销，经授权审批管理制度规定的审批流程方可经办；
（三）为保证资金的安全和结算及时性，付款原则上采用网上银行进行支付。如确实需要，经财务部授权签字人同意可使用贷记凭证、银行支票、银行汇票、银行本票等结算方式。空白凭证和印鉴要由两人以上分开保管。财务人员要严格支票管理，建立支票领用登记簿。申请人领用支票时办理领用登记手续。除经财务部授权签字人批准同意携带填写日期并在预计最高金额位画人民币符号的空白支票外出的情况外，财务人员不得携带空白支票外出。因使用支票不当造成损失，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不得将空白支票留存其他公司。凡前账未清者，不得再领用支票；
（四）财务人员负责网上银行的支付经办。每日，由财务人员将结束审批流程的单据交出纳进行支付。网上银行经授权审批管理制度规定的授权审批人审批后方能支付成功；
（五）财务人员每日登记资金日报表，定期向财务部授权签字人汇报，以便 财务部授权签字人及时掌握公司资金状况，合理安排资金。
（六）财务人员按照银行存款业务发生的先后顺序逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款日记账应每月末与银行对账单进行核对，如有差额必须逐笔查明原因，并按月编制银行余额调节表，调节相符后交由领导审核确认；
（七）公司在确保不影响日常经营及资金安全的前提下，为进一步提高资金使用效率，经《公司理财产品业务管理制度》规定的授权人审批后可以使用公司自有闲置资金购买风险低、流动性好、安全性高且期限不超过一年的金融机构理财产品。
第十条 应收票据的管理
（一）应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则； （二）公司在接受应收票据时，财务人员要按照《中华人民共和国票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险；
（三）公司应设置应收票据备查簿，由财务人员负责登记票据所有信息，以
便进行追踪管理；
DDS技术股份有限公司财务管理制度 （四）财务人员负责保管应收票据，对于即将到期的票据，及时向付款人提示付款；
（五）票据的贴现需经财务部授权签字人批准，并做好登记管理； （六）财务人员在每月末对应收票据进行盘点，由财务人员监盘并签字；（七）财务人员每月末进行账实核对，不相符的应及时查明原因。
第十一条 应收账款的管理
（一）公司要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、广告发布确认单、监测报告等），不得单方入账；
（二）公司采用收入核算系统记录并核算与销售合同、应收账款相关的业务事项。财务部要会同销售部、数据中心建立健全销售商的客户信息，广告发布合同等档案管理；
（三）对于超过90天以上账龄的应收账款，按照谁经办谁回收的原则，由数据中心、财务部每周、每月定期分别向销售人员、各地财务部发送催款邮件。对于超过360天以上账龄的应收账款，交由法务部处理；
（四）每季度末编制账龄分析表，并按账龄期间的一定百分比计提坏账准备金；
（五）对于已经发生的坏账，由销售人员填写《应收账款坏账核销申请表》，注明客户名称、合同号、金额、不能回收的原因等基本信息，由销售部门授权签字人批准后交财务部。申请表经授权审批管理制度规定的授权审批人签字确认，由财务人员录入收入核算系统，结账后导出并生成坏账核销凭证。
第十二条 其他应收款管理 （一）内部资金往来
1、公司的货币资金严格实行收支两条线管理。公司销售收入全部存入公司指定的银行账户，并由公司财务部集中统一管理；
2、公司下属分支机构、下属公司的银行结算账户必须在公司指定的银行开立，并纳入公司网银管理。公司网银管理权限由财务负责人/首席财务官统一授权，基本形式为三级审核制度；
DDS技术有限公司财务管理制度
